尾差是什么意思(600781辅仁药业股吧)
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1、尾差是什么意思
证券代码：600576 证券简称：祥源文化 公告编号：临2021-083
上市公司名称：浙江祥源文化股份有限公司
股票上市地点：上海证券交易所
股票简称：祥源文化
股票代码：600576
收购人名称：祥源旅游开发有限公司
收购人住所及通讯地址：合肥市庐阳区濉溪路310号翡丽时代广场商业综合楼A-2102
日期：二零二一年十一月
收购人声明
一、本报告书摘要系收购人依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司收购管理办法》《公开发行证券的公司信息披露内容格式与准则第16号——上市公司收购报告书》及其他相关法律、法规及部门规章的有关规定编制。
二、依据《中华人民共和国证券法》及《上市公司收购管理办法》等法律法规的规定，本报告书摘要已全面披露了收购人在浙江祥源文化股份有限公司拥有权益的股份。
截至本报告书摘要签署之日，除本报告书摘要披露的持股信息外，收购人没有通过任何其他方式在浙江祥源文化股份有限公司拥有权益。
三、收购人签署本报告书摘要已获得收购人相关决策机构审议通过，已获得必要的授权和批准，其履行亦不违反收购人公司章程或内部规则中的任何条款，或与之相冲突。
四、本次交易行为未导致上市公司的实际控制人发生变更，符合《收购管理办法》第六章规定的免于发出要约的情形。
五、本次交易是根据本报告书摘要所载明的资料进行的。除收购人和所聘请的专业机构外，没有委托或者授权任何其他人提供未在本报告书摘要中列载的信息和对本报告书摘要做出任何解释或者说明。
六、收购人承诺本报告书摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
第一节 释义
本报告书摘要中，除非文意另有所指，下列简称具有如下特定意义：
本报告书摘要中可能存在个别数据加总后与相关汇总数据存在尾差，系数据计算时四舍五入造成。
第二节 收购人介绍
一、收购人基本情况
二、收购人的股权控制关系
截至本报告书摘要出具之日，祥源控股持有祥源旅开***股权，系祥源旅开的控股股东。俞发祥先生直接持有祥源控股4.50%股权，并通过绍兴世合投资咨询有限公司间接控制祥源控股60.75%股权，为实际控制人。祥源旅开的产权关系结构如下图所示：
三、收购人控制的核心企业及主营业务情况
截至本报告书摘要出具之日，祥源旅开除持有百龙绿色***股权、凤凰祥盛***股权、黄龙洞旅游***股权、齐云山股份80%股权和小岛科技***股权外，其他控制的一级子公司基本情况如下表所示：
四、收购人从事的主要业务及最近两年一期财务状况的简要说明
祥源旅开为祥源控股下属文旅资产持股平台，主营业务为旅游及相关文化产业经营、旅行社及酒店管理等，其最近两年一期合并口径主要财务数据
单位：万元
注：2019年度/末、2020年度/末、2021年1-7月/7月末的财务数据已经安徽华皖会计师事务所(普通合伙)审计。
五、收购人最近五年所受处罚及涉及的重大诉讼、仲裁情况
最近五年内，祥源旅开未受到与证券市场相关的行政处罚、刑事处罚，亦不存在涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁事项。
六、收购人董事、监事、*管理人员的基本情况
截至本报告书摘要签署日的最近五年之内，收购人董事、监事、*管理人员未曾受过与证券市场有关的行政处罚、刑事处罚或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁。
七、收购人及其控股股东持有、控制其他上市公司5%以上股份的简要情况
截至本报告书摘要签署日，祥源旅开的控股股东祥源控股持有安徽省交通建设股份有限公司44.32%的股份，安徽省交通建设股份有限公司基本情况
第三节 收购决定及收购目的
一、本次交易的背景及目的
（一）本次交易的背景
1、全面落实国家消费转型升级及国内经济大循环的指导思想，积极推进各民族共同富裕目标
文化旅游是促进经济发展、增加就业、致富增收和满足人民日益增长美好生活需要及精神文化需求的重要途径与有效手段，文化旅游业已成为我国国民经济的战略性支柱产业。根据国务院办公厅2019年印发的《国务院办公厅关于进一步激发文化和旅游消费潜力的意见》，文化旅游行业应顺应消费提质转型升级新趋势，深化文化和旅游领域供给侧结构性改革，推动全国居民文化和旅游消费规模的快速增长，进而增强对经济增长的带动作用。2021年8月召开的中央财经委员会第十次会议亦指出，要促进人民精神生活共同富裕。文旅消费的转型升级在当前全球经济震荡阶段将有效推动“国内经济大循环”，有助于持续扩大内需及增加有效投资。本次交易将助力旅游供给侧结构性改革，积极推动传统单一旅游景区向综合旅游目的地的转型升级与整合，符合国家消费转型升级及国内经济大循环的政策导向。本次交易亦有助于发扬湖南大湘西地区丰富的民族资源优势及优良民族文化，探索文化和旅游高质量发展模式和推动共同富裕的有效路径，实现推进各民族共同富裕的目标。
2、深入贯彻文化产业与旅游产业融合发展的行业方针
文化与旅游相互融合已成为行业发展新潮向。“十三五”以来，我国陆续出台了系列促进文旅产业发展的政策，进一步推动文化与旅游融合发展，从而促进大文化的繁荣发展和旅游业的转型升级。2018年3月，国务院机构改革方案经十三届全国人大一次会议审议通过，原文化部、国家旅游局合并组建文化和旅游部以统筹规划文旅产业发展，推进文化和旅游产业的深度融合。2021年4月，文化和旅游部关于印发我国《“十四五”文化和旅游发展规划》，提出“坚持以文塑旅、以旅彰文，推动文化和旅游深度融合、创新发展，不断巩固优势叠加、双生共赢的良好局面”，进一步提升旅游的文化内涵，以旅游促进文化传播，培育文化和旅游融合发展新业态。通过本次交易，上市公司可充分利用标的公司所提供的丰富文旅运营载体实现商业多元变现，开辟新的业绩增长点；标的资产则可依托祥源文化IP开发、文化创意及创新能力，丰富旅游产品及服务的文化内涵，延伸文化旅游产业链，促进文旅产业转型升级，并可进一步发挥旅游覆盖面广、市场化程度高等优势，进一步传播弘扬中华文化。
3、疫情常态化下文旅产业数字化进程提速
2020年爆发的全球性“新冠肺炎”疫情短期内对于文旅行业造成一定冲击影响，而伴随着国内疫情的有效控制和疫情防控常态化的背景下，文旅行业无接触服务和弱接触服务的需求增加，文旅行业数字化展现出强大的成长潜力，成为文化产业高质量发展的新引擎。文化和旅游部于2020年11月27日发布《关于推动数字文化产业高质量发展的意见》明确提出文化产业数字化战略的实施，推动数字文化产业高质量发展，推进数字经济格局下的文化和旅游融合。文化和旅游部强调要以数字化推动文化和旅游融合发展，促进数字文化向旅游领域拓展以满足游客日益发展的全面需求。习近平总书记在2021年10月18日主持中共中央政治局第三十四次集体学习时亦强调，促进数字技术与实体经济深度融合，赋能传统产业转型升级，催生新产业新业态新模式，不断做强做优做大我国数字经济。通过本次交易，标的公司将进一步数字化赋能现有文旅产业资源，在以大数据等数字化技术手段促进标的资产各旅游目的地资源及上市公司文旅资源之间的数字化协同发展的同时助力疫情常态化下的管控。
（二）本次交易的目的
1、构建上市公司文化旅游产业创新融合的闭环生态
2021年，文化和旅游部印发《“十四五”文化和旅游发展规划》，提出坚持文旅融合发展，以文塑旅、以旅彰文，完善文化和旅游融合发展的体制机制，推动文化和旅游更广范围、更深层次、更高水平融合发展，积极推进文化和旅游与其他领域融合互促，不断提高发展质量和综合效益；实施一批品牌培育项目，推动文旅融合品牌化发展；探索推进文旅融合IP工程，用分享IP讲好中国故事，打造具有丰富文化内涵的文旅融合品牌。祥源文化以动漫及其衍生和动画影视业务为核心，拥有庞大的动漫版权资源和动画技术、完善的发布渠道和丰富的运营经验。本次交易拟注入的旅游资产在交易完成后将依托各自景区地域特色资源及运营特点，结合上市公司已有核心动漫IP及动画影视等业务，创新性地开展文化旅游资源融合，打造文旅产业的闭环生态链。
2、区位优势促进多景区数字化协同发展
本次交易标的公司百龙绿色、凤凰祥盛、黄龙洞旅游所运营的资产同处在湖南“大湘西”旅游目的地区域。三家公司在营销策划、品牌推广、产品打造等方面积极探索，实现资源共享；在客户合作、旅游产品路线组合等方面形成较大协同优势。通过运营融合、营销融合、产品组合等多样化产品矩阵，实现湖南大湘西区域内品牌、信息、客户等文旅资源融合，提升旅游产品的市场竞争力及运营管理效率，提升文旅业务整体品牌形象，塑造标的公司在湖南大湘西区域文旅业务的领先地位。此外，本次交易拟注入标的资产具备旅游目的地的全流程数字化改造提升能力，通过搭建“大湘西”智慧化旅游生态平台，提供一站式旅游服务，将全面赋能上市公司文旅动漫产业链升级并实现数据价值*化，助力上市公司成为国内领先的文旅产业创新融合发展的领军型企业。
3、保护中小股东利益，实现上市公司高质量发展
受宏观经济环境及行业政策等因素影响，国内文化传媒行业整体调整，祥源文化动漫及其衍生业务业绩亦受到影响。为促使上市公司可持续发展，系统提升上市公司质量，本次交易拟注入优质旅游资产。拟注入的旅游资产包括数个*旅游目的地的观光电梯、索道及游船等景区配套服务产品和智慧文旅数字平台，资产具有高度稀缺性，盈利能力较强且具有良好的持续发展前景，交易完成后伴随上述文旅闭环生态协同效应的释放，将显著改善上市公司财务状况并增强其持续盈利能力，实现上市公司高质量发展，进一步保护中小股东长期利益。
二、收购人未来12个月内对祥源文化权益的处置计划
截至本报告书摘要签署日，除本收购报告书摘要披露事项外，收购人在未来12个月内无增加或减少其在祥源文化中拥有权益的股份的计划。未来12个月内如若发生相关权益变动事项，收购人将严格按照相关法律法规的要求履行信息披露义务。
三、收购人做出本次收购决定所履行的相关程序
（一）本次收购已履行的相关程序
1、本次交易预案及交易正式方案已分别经交易对方内部决策机构审议通过；
2、本次交易预案已经祥源文化第七届董事会第十九次会议审议通过；
3、本次交易预案已经祥源文化第七届监事会第十六次会议审议通过；
4、本次交易正式方案已经祥源文化第八届董事会第三次会议审议通过；
5、本次交易正式方案已经祥源文化第八届监事会第三次会议审议通过。
（二）本次收购尚需履行的相关程序
本次交易尚需履行的决策及审批程序包括但不限于：
1、本次交易正式方案经祥源文化股东大会审议通过且同意祥源旅开及其关联方免于发出收购要约；
2、本次交易获得中国证监会核准；
3、相关法律法规所要求的其他可能涉及的批准或核准。
上述批准或核准等程序属于本次交易的前提条件。本次交易能否取得相关监管机构的批准或核准存在不确定性，而最终取得批准或核准的时间也存在不确定性，提请投资者注意相关风险。
第四节 收购方式
一、本次交易前后收购人持有上市公司股份情况
截至本报告书摘要签署日，上市公司的总股本为619,402,409股，祥源控股全资子公司祥源实业直接持有上市公司206,788,258股，占比33.39%，为上市公司控股股东。
本次收购完成后，祥源旅开将直接持有上市公司418,121,314股，占比40.30%，成为上市公司控股股东。
本次收购完成前后，上市公司股权结构变化如下表所示：
注：本次交易后的最终股权结构将根据最终实际发行股份数量确定
本次交易前后公司实际控制人均未发生变化，本次交易不会导致公司控制权变更。祥源控股及关联方交易前后的股权比例分别为33.39%及60.23%。
二、本次交易具体方案
本次交易由发行股份购买资产和募集配套资金两部分组成。本次交易中，发行股份购买资产不以募集配套资金的实施为前提，但募集配套资金以发行股份购买资产的实施为前提，募集配套资金成功与否并不影响本次发行股份购买资产的实施。
（一）发行股份购买资产
上市公司拟以发行股份方式购买祥源旅开所持有的百龙绿色***股权、凤凰祥盛***股权、黄龙洞旅游***股权、齐云山股份80%股份和小岛科技***股权。
本次交易中，标的资产的交易价格以符合《证券法》相关规定的评估机构出具的评估报告的评估结果为准。根据中联评估出具的《标的资产评估报告》，以2021年7月31日为评估基准日，本次交易标的公司***权益汇总的评估值为174,340.49万元，根据相关标的资产的收购比例计算，本次交易标的资产的合计评估值为173,102.22万元。经交易双方协商一致，确认本次发行股份购买资产的交易价格为173,102.22万元。
本次发行股份购买资产的股份发行定价基准日为上市公司第七届董事会第十九次会议决议公告日，发行股份价格不低于定价基准日前120个交易日股票交易均价的90%，即4.14元/股。本次发行股份的发行价格尚需经上市公司股东大会批准。在本次发行的定价基准日至股份发行完成日期间，上市公司如发生其他派息、送股、转增股本或配股等除权除息事项，本次发行价格将作相应调整。
（二）募集配套资金
本次交易上市公司在发行股份购买资产的同时，拟向不超过35名符合条件的特定投资者非公开发行股票募集配套资金，募集配套资金总额不超过40,000万元，不超过本次发行股份购买资产交易价格的***；本次募集配套资金发行股份数量不超过本次交易前上市公司总股本的30%，即不超过185,820,722股。
本次募集配套资金在扣除发行费用后拟用于补充上市公司的流动资金，本次募集配套资金用于补充流动资金规模不超过本次交易作价的25%。
根据《发行管理办法》《实施细则》等相关规定，本次募集配套资金采取询价发行方式，募集配套资金发行股份的定价基准日为本次募集配套资金发行股份的发行期首日，募集配套资金发行价格不低于定价基准日前20个交易日祥源文化股票交易均价的80%。最终发行价格将由上市公司董事会及其授权人士根据股东大会授权，在上市公司取得中国证监会关于本次募集配套资金发行的核准批复后，按照相关法律、法规和规范性文件的规定及发行竞价情况，以竞价方式遵照价格优先等原则与本次募集配套资金的主承销商协商确定。在募集配套资金的定价基准日至发行日期间，若上市公司发生其他派息、送股、转增股本或配股等除权除息事项，本次募集配套资金的发行价格将按照相关规则作相应调整。
三、本次交易涉及的相关协议
（一）发行股份及支付现金购买资产协议及补充协议
1、合同主体、签订时间
2021年5月19日，上市公司与祥源旅开签署了附生效条件的《浙江祥源文化股份有限公司与祥源旅游开发有限公司之发行股份购买资产协议》。
2021年11月18日，根据本次交易标的资产评估报告确定的标的资产交易价格，上市公司与祥源旅开签署了附生效条件的《浙江祥源文化股份有限公司与祥源旅游开发有限公司之发行股份购买资产协议之补充协议》。
2、交易方案
祥源文化拟通过发行股份的方式购买祥源旅开持有的百龙绿色***股权、凤凰祥盛***股权、黄龙洞旅游***股权、齐云山股份80%股权和小岛科技***股权。
3、交易价格、定价依据
根据中联评估于2021年11月18日出具的《中联评报字[2021]第3565号资产评估报告》《中联评报字[2021]第3566号资产评估报告》《中联评报字[2021]第3567号资产评估报告》《中联评报字[2021]第3568号资产评估报告》及《中联评报字[2021]第3569号资产评估报告》，以2021年7月31日为评估基准日，本次交易标的公司***权益汇总的评估值为174,340.49万元，根据相关标的资产的收购比例计算，本次交易标的资产的合计评估值为173,102.22万元。经交易双方协商一致，确认本次发行股份购买资产的交易价格为173,102.22万元。
本次交易标的资产的评估值及交易价格具体
单位：万元
4、支付方式
上市公司向祥源旅开以发行（A股）股份的方式收购其持有的标的资产。本次交易的最终方案以经证券监督管理部门和/或相关主管部门最终核准的方案为准。
（1）发行种类及面值
本次交易中拟发行的股票种类为境内上市人民币普通股（A股），每股面值为人民币1.00元。
（2）发行方式及发行对象
本次发行的发行方式为向特定对象非公开发行。本次发行的发行对象为祥源旅开。
（3）发行价格及定价原则
本次发行股份购买资产的定价基准日为上市公司*审议本次交易的董事会决议公告日，即第七届第十九次董事会决议公告日（2021年5月19日）。根据《重组管理办法》等相关规定，上市公司发行股份购买资产的价格不得低于市场参考价的90%。市场参考价为定价基准日前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票交易均价之一。
定价基准日前若干个交易日公司股票交易均价=决议公告日前若干个交易日公司股票交易总额/决议公告日前若干个交易日公司股票交易总量。
祥源文化定价基准日前20个交易日、60个交易日、120个交易日股票交易均价具体情况如下表所示：
本次重组拟向上市公司注入优质资产，有利于增强上市公司的持续发展能力和综合竞争力。基于上市公司长期发展利益及中小股东利益，经交易双方商议决定，本次发行股份购买资产的发行价格选择定价基准日前120个交易日的上市公司股票交易均价的90%，即4.14元/股。
在定价基准日至发行日期间，若上市公司发生其他派息、送股、转增股本或配股等除权除息事项，本次发行股份购买资产的发行价格将按照相关规则作相应调整。
发行价格的具体调整办法假设调整前发行价格为P0，每股送股或转增股本数为N，每股配股数为K，配股价为A，每股派息为D，调整后发行价格为P1（调整值保留小数点后两位并向上进位取整），则：
派息：P1=P0-D
送股或转增股本：P1=P0/(1+N)
配股：P1=(P0+AK)/(1+K)
三项同时进行：P1=(P0-D+AK)/(1+K+N)
（4）发行数量
本次发行股份购买资产向祥源旅开非公开发行的股票数量的计算公式为：
发行股份的数量=标的资产交易对价/本次发行股份购买资产的发行价格。按照向下取整精确至股，不足一股的部分祥源旅开自愿放弃。本次交易中，标的资产交易作价总金额为173,102.22万元，根据本次重组的交易方式，上市公司发行股份购买资产的股份发行数量为418,121,314股。前述发行股份的数量以上市公司股东大会审议通过并经中国证监会最终核准确定的股份数量为准。
在定价基准日至发行日期间，若上市公司发生其他派息、送股、转增股本或配股等除权除息事项，本次发行股份购买资产的发行价格将按照相关规则作相应调整，本次发行股份购买资产的发行数量也将作相应调整。
（5）股份锁定情况
祥源旅开承诺，其通过本次重组取得的上市公司股份，自该等股份上市之日起36个月内不转让。本次重组完成后6个月内如上市公司股票连续20个交易日的收盘价低于本次发行股份购买资产的发行价格，或者本次重组完成后6个月期末上市公司股票收盘价低于本次发行股份购买资产的发行价格的，前述股份的锁定期自动延长6个月。若上述期间上市公司发生派息、送股、转增股本或配股等除权除息事项的，则前述本次发行股份购买资产的发行价格以经除息、除权等因素调整后的价格计算。
于前述锁定期届满之时，如因标的资产未能达到《业绩承诺及补偿协议》及其补充协议约定的业绩承诺指标而导致祥源旅开需向上市公司履行股份补偿义务且该等股份补偿义务尚未履行完毕的，上述锁定期延长至其在《业绩承诺及补偿协议》及其补充协议项下的股份补偿义务履行完毕之日；如本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，祥源旅开不得转让持有的上市公司股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交公司董事会，由董事会代其向证券交易所和登记结算公司申请锁定。未在两个交易日内提交锁定申请的，祥源旅开授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本单位的身份信息和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本单位的身份信息和账户信息的，祥源旅开授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，祥源旅开承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。
锁定期内，祥源旅开于本次重组中取得的上市公司股份所派生的股份（如因上市公司送股、转增股本等原因新增取得的股份），亦遵守上述锁定期的约定。若上述股份锁定期承诺与证券监管机构的*监管意见不相符，股份锁定期将根据相关证券监管机构的*监管意见进行相应调整。祥源旅开于上述锁定期届满后减持股份时，亦应遵守届时有效的法律法规和中国证监会及上交所的相关规定。
（6）上市地点
本次发行的股份将在上海证券交易所上市交易。
5、标的资产交割
祥源旅开自《发行股份购买资产协议》生效之日起45个工作日内负责办理完成标的资产过户至上市公司的必要法律手续，上市公司应当依照法律法规的规定配合祥源旅开办理该等资产过户手续。在交割日起6个月内，上市公司聘请会计师事务所对标的资产自基准日至交割日期间的资产负债及损益情况完成交割专项审计。在资产交割日后30个工作日内，上市公司应为祥源旅开在证券登记结算机构办理完毕股票登记手续。
如因相关税务机关、工商管理局、证券登记结算机构、证券交易所相关政府部门及办公机构原因导致《发行股份购买资产协议》交割相关条款下的手续未在上述限定期限内完成的，上市公司与祥源旅开应同意给予时间上合理地豁免，除非该等手续拖延系因一方故意或重大过失造成。
6、过渡期安排及标的期间损益的归属
自评估基准日起（不含基准日当日）至资产交割日止（含交割日当日），标的资产产生的利润、净资产的增加均归上市公司享有，标的公司在过渡期间若发生亏损或损失或净资产的减少，则由祥源旅开以现金方式向上市公司补足。
上述过渡期间损益及净资产的增减情况将根据符合《证券法》规定的会计师事务所以交割日相关专项审计后的结果确定，并出具专项审计报告。为确定前述损益金额，上市公司与祥源旅开同意，若交割日为当月15日（含15日）之前，则损益归属期间损益审计截止日为上月月末；若交割日为当月15日之后，则损益归属期间损益审计截止日为当月月末。
7、滚存未分配利润安排
本次发行股份购买资产完成前滚存的未分配利润将由本次发行股份购买资产完成后的上市公司新老股东按照发行完成后股份比例共享。
8、债权债务处理和人员安置
1、 债权债务处理
本次交易对标的公司的独立法人地位不产生影响，标的公司仍将独立享有和承担其自身的债权和债务。如因法律法规要求或因标的公司签署的任何合同、协议的约定，使其负有向政府机构、债权人、债务人等第三方通知本次交易事项的义务，标的公司应向第三方履行通知义务，但通知内容以上市公司公告信息为限。
根据标的公司签署的任何合同、协议的约定，本次交易如需获得债权人或其他第三方同意的，祥源旅开及标的公司应确保本次交易已获得债权人或其他第三方的同意。
2、 人员安置
本次重组中不涉及职工安置问题，上市公司或标的公司的现有员工仍然与其所属各用人单位保持劳动合同关系，且不因本次交易发生劳动关系的变更、解除、终止。
9、发行价格调整机制
为应对市场及行业因素造成的上市公司股价波动对本次交易可能产生的影响，根据《重组管理办法》的规定，拟在本次发行股份购买资产采用如下发行价格调整机制：
（1）价格调整方案对象
本次交易发行股份购买资产的发行价格。
（2）价格调整方案生效条件
上市公司股东大会审议通过本次价格调整方案。
（3）可调价期间
上市公司审议本次交易的股东大会决议公告日至本次交易获得并购重组委审核通过前。
（4）调价触发条件
上市公司审议本次交易的第一次董事会决议公告日至并购重组委审核通过前，出现下述情形之一的，上市公司董事会有权在上市公司股东大会审议通过本次交易后召开董事会审议是否对本次交易发行股份购买资产的发行价格进行一次调整：
1）向上调整
上证指数（000001.SH）或证监会文化艺术指数（883187.WI）在任一交易日前的连续20个交易日中有至少10个交易日收盘点数较本次交易*董事会前一交易日收盘点数涨幅超过20%；且在该交易日前祥源文化每日的交易均价在连续20个交易日中有至少10个交易日较本次交易*董事会前20个交易日祥源文化的交易均价涨幅超过20%。
2）向下调整
上证指数（000001.SH）或证监会文化艺术指数（883187.WI）在任一交易日前的连续20个交易日中有至少10个交易日收盘点数较本次交易*董事会前一交易日收盘点数跌幅超过20%；且在该交易日前祥源文化每日的交易均价在连续20个交易日中有至少10个交易日较本次交易*董事会前20个交易日祥源文化的交易均价跌幅超过20%。
（5）调价基准日
可调价期间内，满足前述“调价触发条件”之一后的20个交易日内，若董事会决定对发行价格进行调整的，调价基准日为*满足该项调价触发条件的次一交易日。
（6）价格调整机制
当上述调价触发情况*出现时，上市公司在调价触发条件成就之日起20个交易日内召开董事会审议决定是否按照价格调整方案对本次交易的发行价格进行调整。
若上市公司董事会审议决定对本次发行股份购买资产的发行价格进行调整的，则本次发行股份购买资产的发行价格调整为调价基准日前20个交易日（不包括调价基准日当日）的公司股票交易均价的90%。若上市公司董事会审议决定不对发行股份购买资产的发行价格进行调整，则后续不再对发行价格进行调整。
（7）发行股份数量调整
标的资产的交易价格不进行调整，发行股份购买资产的发行股份数量根据调整后的发行价格相应进行调整。
（8）调价基准日至发行日期间除权、除息事项
调价基准日至发行日期间，若上市公司发生其他派息、送股、转增股本或配股等除权除息事项，调整后的发行价格将按照相关规则再作相应调整，发行数量也将再作相应调整。
10、重组协议生效条件和生效时间
《发行股份购买资产协议》自双方授权代表签字并加盖双方公章之日起成立。协议成立后，在如下各项程序或手续完成、成就后生效：
1、《发行股份购买资产协议》项下资产出售方有权内部决策机构作出批准本次交易的股东决定，包括但不限于本次交易相关协议及其他有关文件的签署；
2、上市公司召开董事会、股东大会，批准与本次交易有关的所有事宜；
3、本次交易获得中国证监会的核准；
4、 本次交易获得法律法规所要求的其他相关有权机构的审批、许可或同意。
《发行股份购买资产协议之补充协议》自上市公司与祥源旅开授权代表签字并加盖双方公章之日起成立。自《发行股份购买资产协议》生效之日起生效。
11、协议附带的任何形式的保留条款、补充协议和前置条件
除协议生效条件外，《发行股份购买资产协议》及其补充协议中无任何形式的保留条款和前置条件。
12、违约责任
自《发行股份购买资产协议》及其补充协议签署之日起，除不可抗力以外，任何一方不履行或不及时、不适当履行《发行股份购买资产协议》及补充协议项下其应履行的任何义务，或违反其在《发行股份购买资产协议》及其补充项下作出的任何陈述、保证或承诺，均构成其违约，应按照法律规定承担违约责任。
上市公司及祥源旅开中一方未按《发行股份购买资产协议》及其补充协议之规定履行其义务，给另一方造成实际损失的，违约方应赔偿履约方的实际经济损失。该等损失包括但不限于：守约方为本次交易而发生的审计费用、评估费用、财务顾问费用、律师费用、差旅费用等。
13、变更及解除条件
《发行股份购买资产协议》成立和/或生效后，为促成本次交易的顺利进行，在遵守相关法律法规的前提下，经双方协商一致，可以书面形式签订补充协议。补充协议与《发行股份购买资产协议》具有同等法律效力。
《发行股份购买资产协议》及补充协议经双方协商一致书面同意、或根据中国法律相关规定或者协议约定可以终止。《发行股份购买资产协议》及补充协议终止的，除另有约定外，不应当影响双方在该等终止前已产生的权利和义务。
（二）本次交易涉及的利润补偿协议及补充协议
1、合同主体、签订时间
2021年5月19日，祥源文化与祥源旅开签署了附生效条件的《浙江祥源文化股份有限公司与祥源旅游开发有限公司之业绩承诺及补偿协议》。
2021年11月18日，祥源文化与祥源旅开签署了附生效条件的《浙江祥源文化股份有限公司与祥源旅游开发有限公司之业绩承诺及补偿协议之补充协议》。
2、利润承诺和补偿
（1）业绩补偿义务人
本次重组由交易对方祥源旅开作为补偿义务人，承担相应业绩承诺补偿义务。
（2）业绩承诺期间
业绩承诺期为本次重组实施完毕的当年及后续两个会计年度，即2021年度、2022年度及2023年度，如本次重组未能于2021年12月31日前实施完毕，则上述业绩承诺期将随之顺延为2022年度、2023年度及2024年度。若本次重组未能于2022年12月31日前实施完毕，则上述业绩承诺期应做相应顺延，届时双方将另行签署相关补充协议确定。
（3）业绩承诺金额
祥源旅开承诺本次重组的标的资产在业绩承诺期实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润（以下简称“承诺净利润”）将不低于符合《证券法》相关规定的评估机构出具的评估报告中的预测净利润数额。根据中联评估出具的《标的资产评估报告》中对各标的资产的盈利预测，并根据上市公司对标的公司的收购比例测算，考虑收购比例后相关标的资产的承诺净利润金额具体
单位：万元
注：百龙绿色母公司为资产持股平台，采用资产基础法进行评估，未进行盈利预测；其子公司百龙天梯采用资产基础法及收益法两种方法进行评估，并采用收益法评估结果作为最终评估结论。因此，选取百龙天梯收益法评估的盈利预测数乘以百龙绿色持股比例，作为百龙绿色的承诺净利润数。
（4）业绩补偿方式
祥源旅开以其通过本次重组获得的上市公司股份进行补偿，若前述股份不足补偿的，则由祥源旅开以现金方式进行补偿。
祥源旅开同意由上市公司聘请的符合《证券法》相关规定的会计师事务所分别于业绩承诺期间每一会计年度结束后对各标的资产业绩承诺期承诺净利润实现情况进行专项审核并出具专项审核报告，同时以经其审计的各标的资产在承诺期内扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润数额为各标的资产的实际净利润数（以下简称“实际净利润”）。各标的资产截至当期期末累积的实际净利润数未能达到截至当期期末累积承诺净利润数的，则祥源旅开应按照《业绩承诺及补偿协议》及本补充协议的约定履行补偿义务。
祥源旅开应补偿的金额及股份数量依据下述公式计算确定：
祥源旅开当期补偿金额=（标的公司截至当期期末累计承诺净利润-标的公司截至当期期末累计实际净利润）÷业绩承诺期各年度的承诺净利润合计数×交易价格-累计已补偿金额；
当期应补偿股份数=当期应补偿金额÷本次重组的股份发行价格；
若上市公司在业绩承诺期内实施送股、资本公积转增股本等除权事项的，则补偿股份的数量应做相应调整并依据下述公式计算确定：
调整后应补偿股份数=按上述公式计算的应补偿股份数×（1+送股或转增比例）。
在按照上述公式计算业绩承诺期相应年度期末的应补偿金额或应补偿股份数时，若计算结果为负数或零，则按零取值，即已经补偿的股份及金额不冲回。
在按照上述公式计算业绩承诺期相应年度期末的应补偿股份数时，若计算结果存在小数的，则向上取整数作为当期应补偿股份的数量。
若上市公司在业绩承诺期内有现金分红的，补偿义务人在业绩承诺期内按照上述公式计算的应补偿股份数在回购股份实施前累积获得的现金分红应随之返还给上市公司（该等返还不应视为补偿义务人已经支付等额的补偿款，也不影响补偿义务人实际应补偿的总金额），返还金额依据下述公式计算确定：
返还金额=当期应补偿股份截至补偿前每股已分配现金股利（以税后金额为准）×当期应补偿股份数。
（5）减值测试
在业绩承诺期届满后，上市公司应聘请符合《证券法》规定的会计师事务所对标的资产进行减值测试，并出具减值测试专项审核报告。前述减值额为交易价格减去业绩承诺期末标的资产的评估值合计数并扣除业绩承诺期内标的资产股东增资、减资、接受赠与以及利润分配的影响。如经测试，标的资产期末减值额>补偿义务人已补偿的现金额+补偿义务人已补偿股份总数×本次重组的股份发行价格（若上市公司在业绩承诺期内实施送股、资本公积转增股本等除权事项的，该价格进行相应调整），则补偿义务人将另行向上市公司进行补偿。减值补偿方式应由补偿义务人按前述业绩补偿方式的约定进行补偿。
另需补偿的金额及股份数量计算方法
减值测试应补偿金额=标的资产期末减值额-（业绩补偿义务人累计已补偿股份总数×本次重组的股份发行价格）；
减值测试应补偿的股份数量=减值测试应补偿的金额÷本次重组的股份发行价格；
若上市公司在业绩承诺期内实施送股、资本公积转增股本等除权事项的，则减值测试补偿股份的数量应做相应调整并依据下述公式计算确定：
调整后减值测试应补偿的股份数量=按上述公式计算的应补偿股份数×（1+送股或转增比例）。
在按照上述公式计算减值测试应补偿的股份数量时，若计算结果存在小数的，则向上取整数作为应补偿股份的数量。
若上市公司在业绩承诺期内有现金分红的，业绩补偿义务人在业绩承诺期内按照上述公式计算的减值测试应补偿股份数在回购股份实施前累积获得的现金分红应随之返还给上市公司（该等返还不应视为业绩补偿义务人已经支付等额的补偿款，也不影响业绩补偿义务人实际应补偿的总金额），返还金额依据下述公式计算确定：
返还金额=减值测试应补偿股份截至补偿前每股已分配现金股利（以税后金额为准）×减值测试应补偿股份数。
3、补偿的实施
祥源旅开根据约定须向上市公司进行股份补偿时，上市公司应在会计师事务所出具专项审核报告或减值测试专项审核报告后60天内召开董事会及股东大会审议关于前述股份回购并注销的议案。上市公司应在股东大会审议通过之日起两个月内，以总价人民币1.00元的价格定向回购该等应补偿股份，并尽快履行通知债权人等法律、法规关于减少注册资本的相关程序。在未办理完毕回购注销手续前，该等应补偿股份不享有表决权和分红权等任何股东权利。
如根据会计师事务所出具的专项审核报告，祥源旅开不负有补偿义务的，上市公司应当在当年专项审核报告在指定信息披露媒体披露后10个交易日内向祥源旅开出具确认文件。
4、补偿的限额
祥源旅开对上市公司进行补偿的总额应不超过标的资产的最终交易价格。
5、协议的生效与终止
《业绩承诺及补偿协议》及相关补充协议自双方授权代表签字并加盖双方公章之日起成立。
《业绩承诺及补偿协议》及相关补充协议于《发行股份购买资产协议》生效之日同时生效。若《发行股份购买资产协议》解除或终止的，则《业绩承诺及补偿协议》及相关补充同时解除或终止。
6、违约责任
《业绩承诺及补偿协议》及相关补充协议生效之日起，任何一方不履行或不及时、不适当履行该协议项下其应履行的任何义务，或违反其在该协议项下作出的任何承诺，均构成其违约，应按照法律规定承担违约责任。协议任何一方未按该协议之规定履行其义务，给另一方造成实际损失的，违约方应赔偿履约方的实际经济损失。
第五节 免于发出要约的情况
一、免于发出要约的事项及理由
本次交易完成后，本次交易对方祥源旅开将通过本次交易取得上市公司40.30%的股份。根据《上市公司收购管理办法（2020年修正）》等相关规定，本次重组将导致祥源旅开触发要约收购义务。
根据《上市公司收购管理办法（2020年修正）》第六十三条第（三）项的规定，“经上市公司股东大会非关联股东批准，投资者取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，投资者承诺3年内不转让本次向其发行的新股，且公司股东大会同意投资者免于发出要约”，收购人可以免于以要约方式增持股份。
祥源旅开已出具书面承诺，就其通过本次交易取得的祥源文化股份，自该等股份上市之日起36个月内不转让。祥源旅开免于发出要约的的相关议案尚需上市公司股东大会审议，经上市公司非关联股东大会审议通过后，祥源旅开可以免于发出要约。
二、本次收购前后上市公司股权结构
本次收购前后的上市公司股权结构详见本报告书摘要“第四节 收购方式”之“一、本次交易前后收购人持有上市公司股份情况”。
收购人声明
本人（以及本人所代表的机构）承诺本报告及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
祥源旅游开发有限公司（盖章）
法定代表人（签字）沈同彦
2021年11月18日
ST辅仁(600781.SH)发布公告，公司于2021年5月31日召开公司2020年年度股东大会，会议审议通过《关于提请续聘北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2021年度公司财务报告及内部控制审计机构的议案》。近期，经与北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)进一步沟通，北京兴华因工作原因或无法按期完成公司2021年年度财务报告及内部控制审计的工作，拟解除与公司关于上述的审计业务计划。
1. a flat percentage rate of income 统一比率的所得税税率
2. a long position 多头部位，利多形势
3. a long position 多头寸；买进的期货合同
4. a put option on a debt security 债务证券的卖出期权
5. a sales slip 签购单据，售货清单
6. a short position 空头部位，短缺头寸
7. a short position 空头；卖出的期货合同
8. a tax return 税务申报表
9. abnormal depreciation 特别折旧
10. abnormal spoilage 非正常损坏
11. aboriginal cost 原始成本
12. acceptance bank 票据承兑行
13. acceptance method 承兑方式
14. acceptance risks 承兑风险
15. accepting bank 承兑银行
16. accessory risks 附加保险，附加险
17. accident insurance 意外保险（不包括海上，火灾和人寿险）
18. accommodation of funds 资金融通
19. accompany vt. 附带，伴随，陪同
20. account charges 账户费用
21. account current (A/C,a/c) 往来帐户
22. account number (A/N) 帐号
23. account statement 帐户清单
24. accounting exposure 会计风险
25. accounting risks 会计风险
26. accounting value 帐面价值
27. accounts of assured 保险帐户
28. accrued bond interest 应计债券利息
29. accrued depreciation 应计折旧
30. accrued dividend 应计股利
31. acknowledgement of declaration (under op预约保险申报确认书
32. active securities 热头股票，活跃的证券
33. actual cash value （保险用语）实际现金价值
34. actual rate 实际汇率
35. adaptive expectations 适应性预期
36. additional insurance 加保，附加保险
37. additional reserve 追加准备金
38. adjustable policy 可调整的保险单
39. adjustable premium 可调整的保险费
40. adjusted debit balance 已调整的借方余额
41. advance payment of premium 预缴保险费
42. advance-decline theory 涨跌理论
43. adverse exchange 逆汇、逆汇兑
44. advice of drawing 提款通知书
45. advising bank 通知银行
46. affiliated bank 联行
47. affiliated person 关联人
48. aftermarket 次级市场
49. agent for collection 托收代理银行
50. Agricultural Bank of China 中国农业银行
51. agricultural loans 农业贷款
52. agricultural（animal husbandry）tax 农（牧）业税
53. allowance for doubtful debt 备抵呆帐款项
54. alternative (either/or) order 选择指令
55. American Express card 运通卡
56. American terms 美国标价法
57. amount in figures 小写金额
58. amount in words 大写金额
59. annual membership dues 年费
60. application form for a banking account 银行开户申请书
61. appointed bank 外汇指定银行
62. appreciation of exchange rate 汇率升值
63. arbitrage 套利
64. arbitrage 套购，套利，套汇
65. arbitrage of exchange 套汇
66. arbitrage of exchange or stock 套汇或套股
67. arbitrage opportunity 套价机会
68. arbitrage risks 套汇风险
69. as agent 做代理
70. as principal 做自营
71. Asian Development Fund (ADB) 亚洲开发银行
72. ask price = asking price = offer price 出售价，报价，开价，出价
73. ask-bid system 竞价系统
74. assessment of loss 估损
75. assets insurance 资产保险
76. assignment of policy 保单转让
77. assumption of risk 承担风险
78. asymmetry 不对称
79. at owner's risk 风险由货主负担
80. at-the-close order 收盘指令
81. at-the-market 按市价
82. at-the-money 平值期权
83. at-the-opening (opening only) order 开盘指令
84. auction marketplace 拍卖市场
85. automated teller machines (24 hours a day) 自动取款机（24小时服务）
86. automatic transfers between accounts 自动转帐
87. average 平均数
88. baby bond 小额债券
89. back spreads 反套利
90. back wardation 现货溢价
91. balance n. 结余，差额，平衡
92. bank balance 存款余额
93. bank balance over required reserves 超出法定（必备）储备的银行存款余额
94. bank deposit 银行存款
95. Bank of China 中国银行
96. Bank of Communications 交通银行
97. bank of deposit 存款银行
98. bank of the government 政府的银行
99. banker's association 银行协会
100. banker's bank 中央银行
101. banker's guarantee 银行担保
102. bank's buying rate 银行买入价
103. bank's selling rate 银行卖出价
104. banks with business dealing with the center中央银行的往来银行
105. Barclay card 巴克莱银行信用卡
106. base rate 基本汇价
107. basis order 基差订单
108. basis risk 基差风险
109. bear market 熊市
110. bear operation 卖空行为
111. bear raiders 大量抛空者
112. beneficial owner 受益所有人
113. beneficiary of insurance 保险金受益人
114. best-efforts offering 尽力推销（代销）发行
115. bid and ask prices 买入和卖出价
116. bid and ask spread 买卖差价
117. bid price = buying price 买价
118. bid-ask spread 递盘虚盘差价
119. big board 大行情牌
120. big slump 大衰退（暴跌）
121. bill-paying services 代付帐款
122. black market 黑市
123. black market financing 黑市筹资
124. black money 黑钱
125. blanket mortgage 总括抵押
126. block positioner 大宗头寸商
127. blowout 畅销
128. blue-chip stocks 蓝筹股
129. board of arbitration 仲裁委员会
130. board of governors 理事会
131. bond fund 债券基金
132. borrowing from affiliates 向联营公司借款
133. borrowing power of securities 证券贷款能力
134. borrowing risks 借款风险
135. bought deal 包销
136. bread and butter business 基本业务
137. breadth index 宽度指数
138. break-even 不亏不盈，收支相抵
139. breakout 突破
140. bridging finance 过渡性融资
141. broker 经纪人，掮客
142. brokerage 经纪人佣金
143. brokerage 经纪业；付给经纪人的佣金
144. brokerage firm 经纪商（号）
145. broker's loan 经纪人贷款
146. broking house 经纪人事务所
147. building agreement 具有约束力的协定
148. building tax （tax on construction） 建筑税
149. bullish 行情看涨
150. business insurance 企业保险
151. business risk 营业风险
152. business savings 企业储蓄
153. business tax 营业税
154. business term loan 企业长期贷款
155. bust-up risks 破产风险
156. buyer's risks 买方风险
157. call (option) 买方期权，看涨期权
158. call and put options 买入期权和卖出期权
159. call for funds 控股、集资
160. call loan transaction 短期拆放往来
161. call market 活期存款市场
162. call money 拆放款
163. call options on an equity 权益（证券）的买入期权
164. call-options 认购期权
165. cancellation 取消
166. cancellation money 解约金
167. cap 带利率上限的期权
168. capital assets 资本资产
169. capital lease 资本租赁
170. capital market 信贷市场、资本市场
171. capital resources 资本来源
172. capital surplus 资本盈余
173. capital transfer 资本转移
174. capital turnover rate 资本周转率
175. card issuing institution 发卡单位
176. carefully selected applicant 经仔细选定的申请人
177. cargo insurance 货物保险
178. cash 现金，现款v.兑现，付现款
179. cash a cheque 支票兑现
180. cash account 现金帐户
181. cash advance 差旅预支款
182. cash against bill of lading 凭提单付现
183. cash against documents（C.A.D.） 凭单付现，凭单据付现金=document against cash
184. cash and carry 付现自运；现金交易和运输自理；现购自运商店
185. cash and carry wholesale 付现自运批发
186. cash assets 现金资产
187. cash audit 现金审核
188. cash audit 现金审核，现金审计
189. cash balance 现金余额，现款结存
190. cash basis 现金制
191. cash basis 现金制，现金基础
192. cash basis accounting 现金收付会计制
193. cash before delivery（C.B.D.）空货前付款，付款后交货，付现款交货
194. cash bonus 现金红利
195. cash book 现金簿；现金帐；现金出纳帐
196. cash boy 送款员
197. cash budget 现金预算
198. cash card1 （银行）自动提款卡
199. cash card2 现金卡
200. cash claim 现金索赔
201. cash collection basis 收现法，收现制
202. cash credit 活期信用放款，现金付出
203. cash credit slip 现金支出传票
204. cash currency 现金通货
205. cash cycle 现金循环，现金周期
206. cash day 付款日
207. cash debit slip 现金收入传票
208. cash department （商业机构中的）出纳部=counting-house
209. cash deposit 现金存款；保证金
210. cash deposit as collateral 保证金，押金
211. cash desk （商店、饭馆的）付款处
212. cash disbursements 现金支出
213. cash discount (c.d.) 现金折扣，付现折扣=settlement discount
214. cash dispenser （美）自动提款机=cashomat
215. cash dividend 现金股利
216. cash down 即付，付现
217. cash equivalent value 现金等值，现金相等价值
218. cash flow 资金流动
219. cash flow 现金流动
220. cash flow stream 现金流（量）
221. cash holdings 库存现金
222. cash holdings 库存现金
223. cash in advance (c.i.a.) 预付现金
224. cash in bank 存银行现金，银行存款
225. cash in hand （商行的）手头现金，库存现金=cash on hand
226. cash in transit 在途现金，在运现金
227. cash in transit policy 现金运送保险单
228. cash in treasury 库存现金
229. cash invoice 现购发票
230. cash items 现金帐项，现金科目
231. cash journal 现金日记簿
232. cash liquidity 现金流动（情况）；现金周转
233. cash loan 现金贷款
234. cash management services 现金管理业务
235. cash market 现金交易市场，现货市场，付现市场
236. cash nexus 现金交易关系
237. cash on arrival 货到付现，货到付款
238. cash on bank 银行存款；银行付款；现金支票付款
239. cash on deliver (C.O.D) （英）交货付款，现款交货＝collect on delivery
240. cash on delivery (COD) 交割付款
241. cash order（C/O） 现金订货
242. cash paid book 现金支出簿
243. cash payment 现金支付
244. cash payment 现金付款，现付
245. cash payments journal 现金支出日记帐
246. cash position 头寸
247. cash position 现金状况，现金头寸
248. cash price 现金售价，现金付款价格
249. cash purchase 现购，现金购买
250. cash railway （商店中的）货款传送线
251. cash ratio 现金比率
252. cash receipts (CR) 现金收入
253. cash receipts journal 现金收入日记帐
254. cash records 现金记录
255. cash register 现金登记机，现金收入记录机，收银机
256. cash remittance 汇款单；解款单
257. cash remittance note 现金解款单，解款单
258. cash requirement 现金需要量
259. cash reserve 现金储备（金）
260. cash resources 现金资源，现金来源
261. cash resources (reserves) 现金准备
262. cash sale 现售，现金销售=sale by real cash
263. cash sale invoice 现销发票，现售发票
264. cash settlement 现金结算，现汇结算
265. cash short and over 现金尾差，清点现金余差；现金短溢
266. cash slip 现金传票
267. cash statement 现金报表，（现金）库存表
268. cash ticket 现销票，门市发票
269. cash transaction 现金交易
270. cash verification 现金核实，现金核查
271. cash voucher 现金凭单；现金收据
272. cash with order （c.w.o., C.W.O.订货时付款，订货付现，落单付现
273. cash without discount 付现无折扣
274. cash yield discount 现金获利率，现金收益率
275. cash-and-carry arbitrage 现货持有套利
276. cashier 出纳员，收支员
277. cashier's cheque (C.C.) 银行本票=cashier's order
278. central rate 中心汇率（一国货币对美元的汇率，并据此计算对其他货币的汇率）
279. certificate of balance 存款凭单
280. Certificate of Deposits (CDs) 大额定期存款单
281. certificated security 实物证券
282. certificates of deposit (CDs) 大面额存款单
283. certifying bank 付款保证银行
284. change hands 交换，换手
285. chartered bank 特许银行
286. chattel 动产
287. chattel mortgage 动产抵押
288. chattel mortgage 动产抵押
289. chattel mortgage bond （美）动产抵押（公司）债券
290. chattel personal （私人）动产
291. chattel real 准不动产（土地权等）
292. check certificate 检验证明书
293. check deposit 支票存款
294. check list （核对用的）清单
295. check sheet 对帐单
296. checking account 支票帐户
297. checking deposits 支票存款，活期存款
298. checking reserve 支票现金储备
299. checkstand （超级市场的）点货收款台
300. cheque (payable) to bearer 来人支票，不记名支票
301. cheque book 支票簿
302. cheque book stub 支票簿存根
303. cheque card 支票卡
304. cheque collection 支票兑取
305. cheque collector 支票兑取人
306. cheque crossed 划线支票
307. cheque crossed generally 普通划线支票
308. cheque crossed specially 特别划线支票
309. cheque deposit 支票存款
310. cheque drawer 支票出票人
311. cheque holder 支票执票人
312. cheque only for account 转帐支票
313. cheque payable at sight 见票即付支票
314. cheque protector 支票银码机
315. cheque rate 票据汇兑汇率，票汇价格=sight rate ,short rate
316. cheque register 支票登记簿
317. cheque returned 退票，退回的支票
318. cheque signer 支票签名机
319. cheque stub 支票存根
320. cheque to order 记名支票，指定人支票
321. China Investment Bank 中国投资银行
322. circulation risks 流通风险
323. circulation tax （turnover tax） 流转税
324. city bank 城市银行
325. claim a refound 索赔
326. clean collections 光票托收
327. clearing bank 清算银行
328. clearing house 清算所
329. clearinghouse 清算公司，票据交换所
330. close out 平仓，结清（账）
331. closed and mortgage 闭口抵押
332. closing order 收市价订单
333. closing rate 收盘价
334. closing transaction 平仓交易
335. collar 带利率上下限的期权
336. collateral loan 抵押借款
337. collecting bank 托收银行
338. collecting bank 托收银行
339. collecting bank 代收行
340. collection instructions 委托（托收的）单据
341. collection items 托收业务，托收项目
342. collection of trade charges 托收货款
343. collection on clean bill 光票托收
344. collection on documents 跟单托收
345. collection order 托收委托书
346. collection risk 托收风险
347. collection risks 托收风险
348. collection service 托收服务
349. collective-owned enterprise bonus tax 集体企业奖金税
350. collective-owned enterprise income tax 集体企业所得税
351. commercial and industrial loans 工商贷款
352. commercial deposit 商业存款
353. commercial paper 商业票据
354. commercial paper house 经营商业票据的商号
355. commercial risk 商业风险
356. commercial terms 商业条件
357. commission 佣金
358. commodity futures 商品期货
359. commodity insurance 商品保险
360. common collateral 共同担保
361. common fund 共同基金
362. common stock 普通股
363. common trust fund 共同信托基金
364. compensatory financing 补偿性融资
*. competitive risks 竞争风险
366. composite depreciation 综合折旧
367. compound interest 复利
368. compound rate 复利率
369. compound rate deposit 复利存款
370. comprehensive insurance 综合保险
371. condominium 公寓私有共有方式
372. confirming bank 保兑银行
373. congestion area 震荡区
374. congestion tape 统一自动行情显示
375. conservatism and liquidity 稳健性与流动性
376. consortium bank 银团银行
377. constructure risk 建设风险
378. consumer financing 消费融资
379. contingent risks 或有风险
380. contract money 合同保证金
381. contract size 合约容量
382. contracts of difference 差异合约
383. contractual value 合同价格
384. controlled rates 控制的汇率
385. converge 集聚，（为共同利益而）结合一起
386. conversion 汇兑、兑换
387. convertible currency 可兑换的货币
388. cooling-off period 等待期
389. cooperative financing 合作金融
390. cornering the market 操纵市场
391. corners 垄断
392. corporate deposits 法人存款
393. correspondent 代理行
394. cost of maintenance 维修费
395. counter-inflation policy 反通货膨胀对策
396. cover 弥补，补进（卖完的商品等）
397. cover 弥补（损失等）；负担（开支）；补进（商品或股票等）；保险
398. coverage 承保险别；保险总额；范围保险
399. coverage ratio 偿债能力比率
400. cover-note 暂保单；投保通知单
401. credit 信用，信贷
402. credit account (C.A., C/A) 赊帐=open account2
403. credit agreement 信贷协定
404. credit amount 信贷金额；赊帐金额；信用证金额
405. credit analysis 信用分析
406. credit balance 贷方余额，结欠，贷余
407. credit bank 信贷银行
408. credit beneficiary 信用证受益人
409. credit business 赊售，信用买卖
410. credit buying 赊购
411. credit capital 信贷资本
412. credit cards 信用卡
413. credit control 信用控制
414. credit control instrument 信用调节手段
415. credit expansion 信用扩张
416. credit extending policy 融资方针
417. credit facility 信用透支
418. credit limit 信用额度
419. credit restriction 信用限额
420. credit risk 信用风险
421. credit union 信用合作社
422. creditor bank 债权银行
423. crop up (out) 出现，呈现
424. cross hedge 交叉套做
425. cross hedging 交叉保值
426. cum dividend 附息
427. cum rights 含权
428. cumulative preferred stock 累积优先股
429. currency futures 外币期货
430. currency futures contract 货币期货合约
431. current fund 流动基金
432. current futures price 现时的期货价格
433. current ratio 流动比率
434. customize 按顾客的具体要求制作
435. customs duty（tariffs） 关税
436. D/D (Banker's Demand Draft) 票汇
437. daily interest 日息
438. daily limit 每日涨（跌）停板
439. date of delivery 交割期
440. dealers 批发商
441. death and gift tax 遗产和赠与税
442. debt of honour 信用借款
443. debtor bank 借方银行
444. decision-making under risk 风险下的决策
445. deed 契约
446. deed tax 契税
447. deferred savings 定期存款
448. deficit covering 弥补赤字
449. deficit-covering finance 赤字财政
450. deflation 通货紧缩
451. delivery date 交割日
452. demand pull inflation 需求拉动通货膨胀
453. demand-deposit or checking-accounts 活期存款或支票帐户
454. deposit account (D/A) 存款帐户
455. deposit at call 通知存款
456. deposit bank 存款银行
457. deposit money 存款货币
458. deposit rate 存款利率
459. deposit turnover 存款周转率
460. depreciation risks 贬值风险
461. derivative deposit 派生存款
462. derived deposit 派生存款
463. designated currency 指定货币
464. deutsche marks (=DM) 西德马克
465. devaluation of dollar 美元贬值
466. developer 发展商
467. Development Bank 开发银行
468. development financing 发展融资
469. devise 遗赠
470. die intestate 死时没有遗嘱
471. Diners card 大莱信用卡
472. direct exchange 直接汇兑
473. direct financing 直接融资
474. direct hedging 直接套做
475. direct leases 直接租赁
476. direct taxation 直接税
477. discount credit 贴现融资
478. discount market 贴现市场
479. discount on bills 票据贴现
480. discount paid 已付贴现额
481. discounted cash flow 净现金量
482. discounting bank 贴现银行
483. dishonour risks 拒付风险
484. disintermediation 脱媒
485. distant futures 远期期货
486. diversification 分散投资
487. dividends 红利
488. document of title 物权单据
489. documentary collection 跟单托收
490. Documents against Acceptance,D/A 承兑交单
491. Documents against Payment,D/P 付款交单
492. domestic correspondent 国内通汇银行
493. domestic deposit 国内存款
494. domestic exchange 国内汇兑
495. double leasing 双重租赁
496. double mortgage 双重抵押
497. double option 双向期权
498. Dow Jones average 道·琼斯平均数
499. down payment 首期
500. downgrade 降级
501. downside 下降趋势
502. downtick 跌点交易
503. Dragon card 龙卡
504. draw 提款
505. draw cheque 签发票据
506. drawee bank 付款银行
507. drawing account 提款帐户
508. dual exchange market 双重外汇市场
509. dual trading 双重交易
510. due from other funds 应收其他基金款
511. due to other funds 应付其他基金款
512. dumping 抛售
513. early warning system 预警系统
514. easy credit 放松信贷
515. economic exposure 经济风险
516. efficient portfolio 有效证券组合
517. electronic accounting machine 电子记帐机
518. electronic cash 电子现金
519. electronic cash register 电子收款机
520. electronic debts 电子借贷
521. electronic funds transfer 电子资金转帐
522. electronic transfer 电子转帐
523. emergency tariff 非常关税
524. encumbrance 债权（在不动产上设定的债权）
525. endorsement for collection 托收背书
526. engage in arbitrage (to) 套汇
527. entity n. 单位，整体，个体
528. entrance fee 申请费
529. equalization fund （外汇）平衡基金
530. equipment leasing services 设备租赁业务
531. equity portfolio 股票资产
532. establishing bank 开证银行
533. ethics risks 道德风险
534. Euro-bank 欧洲银行
535. Eurocard 欧洲系统卡
536. European terms 欧洲标价法
537. evaluation of property 房产估价
538. evasion of foreign currency 逃汇
539. exception clause 免责条款
540. excess insurance 超额保险
541. exchange adjustment 汇率调整
542. exchange alteration 更改汇率
543. exchange arbitrage 外汇套利
544. exchange bank 外汇银行
545. exchange broker 外汇经纪人
546. exchange brokerage 外汇经纪人佣金
547. exchange business 外汇业务
548. exchange clearing agreement 外汇结算协定
549. exchange clearing system 汇结算制
550. exchange competition 外汇竞争
551. exchange contract 外汇成交单
552. exchange control 外汇管制
553. exchange convertibility 外汇兑换
554. exchange customs 交易所惯例
555. exchange depreciation 外汇下降
556. exchange dumping 汇率倾销
557. exchange fluctuations 汇价变动
558. exchange for forward delivery 远期外汇业务
559. exchange for spot delivery 即期外汇业务
560. exchange freedom 外汇自由兑换
561. exchange loss 汇率损失
562. exchange parity 外汇平价
563. exchange position 外汇头寸
564. exchange position 外汇头寸；外汇动态
565. exchange premium 外汇升水
566. exchange profit 外汇利润
567. exchange proviso clause 外汇保值条款
568. exchange quota system 外汇配额制
569. exchange rate 汇价
570. exchange rate fluctuations 外汇汇价的波动
571. exchange rate parity 外汇兑换的固定汇率
572. exchange rate risks 外汇汇率风险
573. exchange reserves 外汇储备
574. exchange restrictions 外汇限制
575. exchange risk 外汇风险
576. exchange risk 兑换风险
577. exchange settlement 结汇
578. exchange speculation 外汇投机
579. exchange stability 汇率稳定
580. exchange surrender certificate 外汇移转证
581. exchange transactions 外汇交易
582. exchange value 外汇价值
583. exchange war 外汇战
584. excise 货物税，消费税
585. exercise date 执行日
586. exercise price, striking price 履约价格，认购价格
587. expenditure tax 支出税
588. expenditure tax regime 支出税税制
589. expenses incurred in the purchase 购买物业开支
590. expiration date 到期日
591. export and import bank 进出口银行
592. export gold point 黄金输出点
593. exposure 风险
594. external account 对外帐户
595. extraneous risks 附加险
596. extrinsic value 外在价值
597. face value 面值
598. facultative insurance 临时保险
599. fair and reasonable 公平合理
600. far future risks 长远期风险
601. farm subsidies 农产品补贴
602. farmland occupancy tax 耕地占用税
603. favourable exchange 顺汇
604. fax base 税基
605. feast tax 筵席税
606. feathered assets 掺水资产
607. fee 不动产
608. fee interest 不动产产权
609. fictions payee 虚构抬头人
610. fictitious assets 虚拟资产
611. fictitious capital 虚拟资本
612. fiduciary a. 信托的，信用的，受信托的（人）
613. fiduciary field 信用领域，信托领域
614. finance broker 金融经纪人
615. financial advising services 金融咨询服务
616. financial arrangement 筹资安排
617. financial crisis 金融危机
618. financial forward contract 金融远期合约
619. financial futures 金融期货
620. financial futures contract 金融期货合约
621. financial insolvency 无力支付
622. financial institutions' deposit 同业存款
623. financial lease 金融租赁
624. financial risk 金融风险
625. financial statement analysis 财务报表分析
626. financial system 金融体系
627. financial transaction 金融业务
628. financial unrest 金融动荡
629. financial world
630. first mortgage 第一抵押权
631. fiscal and monetary policy 财政金融政策
632. fixed assets 固定资产
633. fixed assets ratio 固定资产比率
634. fixed assets turnover ratio 固定资产周转率
635. fixed capital 固定资本
636. fixed costs 固定成本
637. fixed deposit (=time deposit) 定期存款
638. fixed deposit by installment 零存整取
639. fixed exchange rate 固定汇率
640. fixed par of exchange 法定汇兑平价
641. fixed savings withdrawal 定期储蓄提款
642. fixed-rate leases 固定利率租赁
643. flexibility and mobility 灵活性与机动性
644. flexibility of exchange rates 汇率伸缩性
645. flexible exchange rate 浮动汇率
646. floating exchange rate 浮动汇率
647. floating policy 流动保险单
648. floating-rate leases 浮动利率租赁
649. floor 带利率下限的期权
650. floor broker 场内经纪人
651. fluctuations in prices 汇率波动
652. foregift 权利金
653. foreign banks 外国银行
654. foreign correspondent 国外代理银行
655. foreign currency futures 外汇期货
656. foreign enterprises income tax 外国企业所得税
657. foreign exchange certificate 外汇兑换券
658. foreign exchange crisis 外汇危机
659. foreign exchange cushion 外汇缓冲
660. foreign exchange dumping 外汇倾销
661. foreign exchange earnings 外汇收入
662. foreign exchange liabilities 外汇负债
663. foreign exchange loans 外汇贷款
664. foreign exchange parity 外汇平价
665. foreign exchange quotations 外汇行情
666. foreign exchange regulations 外汇条例
667. foreign exchange reserves 外汇储备
668. foreign exchange restrictions 外汇限制
669. foreign exchange retaining system 外汇留存制
670. foreign exchange risk 外汇风险
671. foreign exchange services 外汇业务
672. foreign exchange transaction centre 外汇交易中心
673. forward exchange 期货外汇
674. forward exchange intervention 期货外汇干预
675. forward exchange sold 卖出期货外汇
676. forward foreign exchange 远期外汇汇率
677. forward operation 远期（经营）业务
678. forward swap 远期掉期
679. fraternal insurance 互助保险
680. free depreciation 自由折旧
681. free foreign exchange 自由外汇
682. freight tax 运费税
683. fringe bank 边缘银行
684. full insurance 定额保险
685. full payout leases 充分偿付租赁
686. full progressive income tax 全额累进所得税
687. fund 资金、基金
688. fund account 基金帐户
689. fund allocation 基金分配
690. fund appropriation 基金拨款
691. fund balance 基金结存款
692. fund demand 资金需求
693. fund for relief 救济基金
694. fund for special use 专用基金
695. fund in trust 信托基金
696. fund liability 基金负债
697. fund obligation 基金负担
698. fund raising 基金筹措
699. fundamental insurance 基本险
700. funds statement 资金表
701. futures commission merchants 期货经纪公司
702. futures contract 期货合约
703. futures delivery 期货交割
704. futures margin 期货保证金
705. futures market 期货市场
706. futures price 期货价格
707. futures transaction 期货交易
708. FX futures contract 外汇期货合约
709. galloping inflation 恶性通货膨胀
710. gap 跳空
711. general endorsement 不记名背书
712. general fund 普通基金
713. general mortgage 一般抵押
714. Giro bank 汇划银行
715. given rate 已知汇率
716. go long 买进，多头
717. go short 短缺；卖空，空头
718. going away 分批买进
719. going rate 现行汇率
720. Gold Ear Credit Card 金穗卡
721. government revenue 政府收入
722. graduated reserve requirement 分级法定准备金
723. Great Wall card 长城卡
724. gross cash flow 现金总流量
725. guarantee of payment 付款保证
726. guaranteed fund 保证准备金
727. hammering the market 打压市场
728. handling charge 手续费
729. harmony of fiscal and monetary policies 财政政策和金融政策的协调
730. hedge 套头交易
731. hedge against inflation 为防通货膨胀而套购
732. hedge buying 买进保值期货
733. hedge fund 套利基金
734. hedging mechanism 规避机制
735. hedging risk 套期保值风险
736. hire purchase 租购
737. hit the bid 拍板成交
738. hoarded money 储存的货币
739. holding the market 托盘
740. horizontal price movement 横盘
741. hot issue 抢手证券
742. hot money deposits 游资存款
743. hot stock 抢手股票
744. house property tax 房产税
745. hypothecation 抵押
746. idle capital 闲置资本
747. idle cash (money) 闲散现金，游资
748. idle demand deposits 闲置的活期存款
749. immobilized capital 固定化的资产
750. immovable property 不动产
751. import regulation tax 进口调节税
752. imposition 征税；税；税款
753. imprest bank account 定额银行存款专户
754. in force （法律上）有效的
755. in the tank 跳水
756. inactive market 不活跃市场
757. income in kind 实物所得
758. income tax liabilities 所得税责任，所得税债务
759. income taxes 所得税
760. indemnity 赔偿，补偿
761. indirect arbitrage 间接套汇
762. indirect finance 间接金融
763. indirect hedging 间接套做
764. indirect leases 间接租赁（即：杠杆租赁）
765. indirect rate 间接汇率
766. indirect taxation 间接税
767. individual income regulation tax 个人调节税
768. individual income tax 个人所得税
769. individual savings 私人储蓄
770. Industrial and Commercial Bank of China 中国工商银行
771. industrial financing 工业融资
772. industrial-commercial consolidated tax 工商统一税
773. industrial-commercial income tax 工商所得税
774. industrial-commercial tax 工商税
775. inflation 通货膨胀
776. inflation rate 通货膨胀率
777. inflationary spiral 螺旋式上升的通货膨胀
778. inflationary trends 通货膨胀趋势
779. infrastructure bank 基本建设投资银行
780. initial margin 初始保证金
781. initial margin 期初保证权
782. initial margins 初始保证金
783. initial reserve 初期准备金
784. insider 内幕人
785. installment savings 零存整取储蓄
786. institution 机构投资者
787. insurance appraiser 保险损失评价人
788. insurance broker 保险经纪人
789. insurance contract 保险契约，保险合同
790. insurance saleman 保险外勤
791. insurance services 保险业务
792. insure against fire 保火险
793. insured 被保险人
794. interbank market 银行同业市场
795. inter-business credit 同行放帐
796. interest on deposit 存款利息
797. interest per annum 年息
798. interest per month 月息
799. interest rate futures contract 利率期货合约
800. interest rate policy 利率政策
801. interest rate position 利率头寸
802. interest rate risk 利率风险
803. interest restriction 利息限制
804. interest subsidy 利息补贴
805. interest-rate risk 利息率风险
806. interim finance 中间金融
807. intermediary bank 中间银行
808. intermediate account 中间帐户
809. internal reserves 内部准备金
810. international banking services 国际银行业务
811. International Investment Bank (IIB) 国际投资银行
812. international leasing 国际租赁
813. in-the-money 有内在价值的期权
814. intraday 日内
815. intrinsic utility 内在效用
816. intrinsic value 实际价值，内部价值
817. inward documentary bill for collection 进口跟单汇票，进口押汇（汇票）
818. isolation of risk 风险隔离
819. issue bank 发行银行
820. JCB card JCB卡
821. joint financing 共同贷款
822. key risk 关键风险
823. kill a bet 终止***
824. land use tax 土地使用税
825. large deposit 大额存款
826. large leases 大型租赁
827. latent inflation 潜在的通货膨胀
828. latent inflation 潜在的通货膨胀
829. lease agreement 租约
830. lease and release 租借和停租
831. lease broker 租赁经纪人
832. lease financing 租赁筹租
833. lease immovable 租借的不动产
834. lease in perpetuity 永租权
835. lease insurance 租赁保险
836. lease interest insurance 租赁权益保险
837. lease land 租赁土地
838. lease mortgage 租借抵押
839. lease out 租出
840. lease property 租赁财产
841. lease purchase 租借购买
842. lease rental 租赁费
843. lease territory 租借地
844. leaseback 回租
845. leasebroker 租赁经纪人
846. leased immovable 租借的不动产
847. leasehold 租赁土地
848. leasehold 租借期，租赁营业，租赁权
849. leasehold property 租赁财产
850. leaseholder 租赁人
851. leaseholder 承租人，租借人
852. leases agent 租赁代理
853. leases arrangement 租赁安排
854. leases company 租赁公司
855. leases structure 租赁结构
856. leasing 出租
857. leasing agreement 租赁协议
858. leasing amount 租赁金额
859. leasing asset 出租财产，租赁财产
860. leasing clauses 租赁条款
861. leasing consultant 租赁顾问
862. leasing contract 租赁合同
863. leasing cost 租赁成本
864. leasing country 承租国
865. leasing division 租赁部
866. leasing equipment 租赁设备
867. leasing industry 租赁业
868. leasing industry (trade) 租赁业
869. leasing money 租赁资金
870. leasing period 租赁期
871. leasing regulations 租赁条例
872. legal interest 法定利息
873. legal tender 法定货币
874. legal tender 本位货币，法定货币
875. lessee 承租人，租户
876. lessor 出租人
877. letter of confirmation 确认书
878. letter transfer 信汇
879. leveraged leases 杠杆租赁
880. lien 扣押权，抵押权
881. life insurance 人寿保险
882. life of assets 资产寿命
883. limit order 限价指令
884. limited floating rate 有限浮动汇率
885. line of business 行业，营业范围，经营种类
886. liquidation 清仓
887. liquidity 流动性
888. liquidity of bank 银行资产流动性
| 中加丰润纯债债券型证券投资基金2018年半年度报告摘要 2018年06月30日 基金管理人:中加基金管理有限公司 基金托管人:招商银行股份有限公司 送出日期:2018年08月28日 §1 重要提示 1.1 重要提示 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 2.2 基金产品说明 2.3 基金管理人和基金托管人 2.4 信息披露方式 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字； 2、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 中加丰润纯债A 中加丰润纯债C 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金的基金管理人为中加基金管理有限公司，成立于2013年3月27日，是第三批银行系试点中首家获批的基金公司，注册资本为3亿元人民币，注册地为北京，股东分别为北京银行股份有限公司、加拿大丰业银行、北京有色金属研究总院(2017年12月28日更名为“有研科技集团有限公司”，以下简称“有研集团”)，持股比例分别为62%、33%、5%。 报告期内，本公司共管理二十一只基金，分别为中加货币市场基金、中加纯债一年定期开放债券型证券投资基金、中加纯债债券型证券投资基金、中加改革红利灵活配置混合型证券投资基金、中加心享灵活配置混合型证券投资基金、中加瑞盈债券型证券投资基金、中加丰润纯债债券型证券投资基金、中加丰尚纯债债券型证券投资基金、中加丰盈纯债债券型证券投资基金、中加丰泽纯债债券型证券投资基金、中加纯债两年定期开放债券型证券投资基金、中加丰享纯债债券型证券投资基金、中加丰裕纯债债券型证券投资基金、中加纯债定期开放债券型发起式基金、中加颐享纯债债券型证券投资基金、中加聚鑫纯债一年定期开放债券型证券投资基金、中加颐慧三个月定期开放债券型证券投资基金、中加心悦灵活配置混合型证券投资基金、中加紫金灵活配置混合型证券投资基金、中加颐兴定期开放债券型证券投资基金、中加颐信纯债债券型证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 注：1、任职日期说明：杨宇俊的任职日期以本基金基金合同生效公告为准。 2、离任日期说明：无。 3、证券从业年限的计算标准：证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4、本基金无基金经理助理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。基金管理人勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本基金交易过程中严格遵守《中加基金管理有限公司公平交易管理办法》，对买卖债券时候的价格和市场价格差距较大，可能存在操纵股价、利益输送等违法违规情况进行监控。本报告期，本基金的基金管理人不存在损害投资者利益的不公平交易行为。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了同日反向交易控制的规则，并且加强对组合间同日反向交易的监控和隔日反向交易的检查。同时，公司利用公平交易分析系统，对各组合间不同时间窗口下的同向交易指标进行持续监控，定期对组合间的同向交易进行分析。本报告期内，本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未超过该证券当日成交量的5%。投资组合间虽然存在同向交易行为，但结合交易价差分布统计分析和潜在利益输送金额统计结果，表明投资组合间不存在利益输送的可能性。本基金本报告期内未出现异常交易的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2018年上半年，在经济基本面下行压力加大、金融去杠杆初步完成的大背景下，货币政策由稳健偏严转向稳健偏宽松，债券市场走出牛市行情，收益率在波动中大幅下行，但也呈现出结构分化的特点。具体来看，10年国债收益率下行42bp；10年国开收益率下行幅度更大，达到62bp；然而低评级信用债以及城投债收益率不降反升。 报告期内，基于对债市政策面、基本面、资金面、市场情绪面等进行判断，组合维持较高的杠杆水平与久期水平，较好地把握住了这波债市行情。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末中加丰润纯债A基金份额净值为1.8753元，本报告期内，该类基金份额净值增长率为2.76%，同期业绩比较基准收益率为2.16%；截至报告期末中加丰润纯债C基金份额净值为1.0635元，本报告期内，该类基金份额净值增长率为2.63%，同期业绩比较基准收益率为2.16%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望三季度，预计经济增长仍将逐步回落，再叠加中美贸易战的影响，下行压力更大，需要财政与货币政策进行适当对冲。财政政策有望更加积极，资金面继续保持合理充裕，为积极财政政策保驾护航。预计整体债市仍处于牛市之中，收益率将在震荡中下行，特别是宽信用的预期下，有望改变上半年紧信用带来的债券市场分层结构，为信用债的收益率下行打开空间。此外，在放开融资平台的融资过程中，城投债的信用风险大大缓释，利好城投债。后续投资操作上，针对利率债，若收益率再度上行至安全区间，组合将择机拉长久期，波段操作，增强组合收益；针对信用债，重点关注城投债的品种。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 公司成立估值小组和风险内控小组。公司总经理任估值小组负责人，成员由投资研究部门负责人、运营保障部门负责人、基金会计人员、投资研究相关人员组成，主要负责投资品种估值政策的制定和公允价值的计算，并在定期报告中计算公允价值对基金资产净值及当期损益的影响。公司督察长任风险内控小组负责人，成员包括风险管理部门、监察稽核部门相关人员，主要负责对估值时所采用的估值模型、假设、参数及其验证机制进行审核并履行相关信息披露义务。 本基金管理人、本基金托管人和本基金聘请的会计师事务所参与本基金的估值流程，基金经理不参与决定本基金估值的程序。 本公司已与中央国债登记结算有限责任公司、中债金融估值中心有限公司签订三方协议，采用中债金融估值中心有限公司提供的估值数据对银行间债券进行估值；与中证指数有限公司签订协议，采用其提供的估值数据对交易所债券进行估值。 上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期内，本基金未进行利润分配。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期内未发生连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于人民币五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 托管人声明，在本报告期内，基金托管人--招商银行股份有限公司不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本半年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 半年度财务会计报告(未经审计) 6.1 资产负债表 会计主体：中加丰润纯债债券型证券投资基金 报告截止日：2018年06月30日 单位：人民币元 6.2 利润表 会计主体：中加丰润纯债债券型证券投资基金 本报告期：2018年01月01日至2018年06月30日 单位：人民币元 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：中加丰润纯债债券型证券投资基金 本报告期：2018年01月01日至2018年06月30日 单位：人民币元 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署: 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 中加丰润纯债债券型证券投资基金 (以下简称\"本基金\") 依据中国证券监督管理委员会 (以下简称\"中国证监会\") 于2016年4月22日证监许可 [2016] 901号《关于准予中加丰润纯债债券型证券投资基金注册的批复》核准，由中加基金管理有限公司 (以下简称\"中加基金\") 依照《中华人民共和国证券投资基金法》及配套规则和《中加丰润纯债债券型证券投资基金基金合同》公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限为不定期。本基金的管理人为中加基金，托管人为招商银行股份有限公司 (以下简称\"招商银行\") 。 本基金通过中加基金的直销中心及基金销售机构的销售网点向投资者公开发售。募集期为2016年6月13日至2016年6月14日。本基金于2016年6月17日成立，成立之日基金实收份额为200,062,810.39份，发行价格为人民币1.00元。该资金已由毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 审验并出具验资报告。 本基金根据销售服务费及认购 / 申购费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。收取认购/申购费，而不从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为A类基金份额；不收取认购/申购费，而从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为C类基金份额。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《中加丰润纯债债券型证券投资基金基金合同》和《中加丰润纯债债券型证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的投资范围为国债、金融债、企业债、公司债、央行票据、中期票据、短期融资券、中小企业私募债券、资产支持证券、次级债、可分离交易可转债的纯债部分、债券回购、国债期货、银行存款等法律法规或中国证监会允许基金投资的其他固定收益类金融工具 (但须符合中国证监会的相关规定) 。本基金不投资于股票、权证等权益类资产，也不投资于可转换债券 (可分离交易可转债的纯债部分除外) 、可交换债券。基金的投资组合比例为：本基金对债券的投资比例不低于基金资产的80%；本基金每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年以内的政府债券，国债期货的投资比例遵循国家相关法律法规。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称\"财政部\") 颁布的企业会计准则的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号 》以及中国证券投资基金业协会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注7.4.2中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金2018年6月30日的财务状况、2018年上半年的经营成果和基金净值变动情况。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告所采用的会计政策、会计估计相一致，本报告7.4.5.1中涉及的企业会计准则及规定对本基金本报告期无影响。 6.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间系2018年1月1日至2018年6月30日止。 6.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。本基金现无金融资产分类为持有至到期投资和可供出售金融资产。本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本基金目前持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 应收款项以实际利率法按摊余成本计量。 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值 因转移而收到的对价 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本基金终止确认该金融负债或其一部分。 6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值： 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。 存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价的，除会计准则规定的情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对报价进行调整，确定公允价值。与上述金融工具相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，本基金不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。 6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 6.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 6.4.4.8 损益平准金 损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量，并于会计期末全额转入\"未分配利润 / (未弥补亏损) \"。 6.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量 股票投资收益、债券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与其成本的差额确认。 债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的企业代扣代缴的个人所得税 (如适用) 后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，逐日计提利息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异，按实际利率计算利息收入。 存款利息收入按每日存款余额与适用的利率逐日计提。 买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额，在资金实际占用期间内按实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。 公允价值变动收益 / (损失) 核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。 6.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。 卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额，在资金实际占用期间内以实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。 6.4.4.11 基金的收益分配政策 由于本基金A类基金份额不收取销售服务费，而C类基金份额收取销售服务费，各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同，本基金同一类别内的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益分配采用现金分红或红利再投资方式，基金份额持有人可选择现金分红或将现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资；基金份额持有人事先未做出选择的，本基金默认的收益分配方式是现金分红；收益分配必须符合以下条件： (a) 每份基金份额每次收益分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额该次期末可供分配利润的50%； (b) 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。 在符合上述有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12次，若《中加纯债一年定期开放债券型证券投资基金基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；基金投资当年出现净亏损，则不进行收益分配；基金当年收益先弥补上一年度亏损后，方可进行当年收益分配；经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从持有人权益转出。 6.4.4.12 外币交易 无。 6.4.4.13 分部报告 无。 6.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 根据中国证监会公告[2017]13号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中债金融估值中心有限公司提供。 根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》，在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种 (估值处理标准另有规定的除外)，采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无需要说明的会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无需要说明的会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无需要说明的差错更正事项。 6.4.6 税项 根据财税 [2004] 78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2012] 85号文《财政部、国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2015] 101号《财政部 国家税务总局 证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2005] 103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、上证交字 [2008] 16号《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于2008年9月18日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税 [2008] 1号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2016] 36号文《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税 [2016] 140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税 [2017] 2号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税 [2017] 56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示 (a) 证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入暂免征收营业税和企业所得税。 (b) 自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税 (以下称营改增) 试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。 2018年1月1日（含）以后，资管产品管理人（以下称管理人）运营基金过程中发生的增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对基金在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入免征增值税。 (c) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价，暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 (d) 对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。自2013年1月1日起，对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额：持股期限在1个月以内 (含1个月) 的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年 (含1年) 的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，股权登记日为自2013年1月1日起至2015年9月7日期间的，暂减按25%计入应纳税所得额，股权登记日在2015年9月8日及以后的，暂免征收个人所得税。 (e) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 (f) 对投资者 (包括个人和机构投资者) 从基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。6.4.7 关联方关系 6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本基金本报告期不存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况。 6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行交易。 6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.8.1.1 股票交易 本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行交易。 6.4.8.1.2 权证交易 本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行交易。 6.4.8.1.3 债券交易 本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行交易。 6.4.8.1.4 债券回购交易 本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行交易。 6.4.8.1.5应支付关联方的佣金 本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行交易。 6.4.8.2 关联方报酬 6.4.8.2.1 基金管理费 单位：人民币元 注：基金管理费按前一日的基金资产净值的0.68%的年费率计提。计算方法 H=E×0.30%/当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。 6.4.8.2.2 基金托管费 单位：人民币元 注：基金托管费按前一日的基金资产净值的0.19%的年费率计提。计算方法 H=E×0.10%/当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。 6.4.8.2.3 销售服务费 单位：人民币元 6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期内未发生与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。 6.4.8.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内，本基金管理人未运用固有资金投资本基金。截至本报告期末，本基金管理人未持有本基金。 6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 报告期末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。 6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 6.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期未在承销期内参与各关联方承销的证券。 6.4.8.7 其他关联交易事项的说明 上述各关联方交易均按照一般商业条款订立。 6.4.9 期末（2018年06月30日）本基金持有的流通受限证券 6.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。 6.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票 6.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.9.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末2018年6月30日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为人民币82,478,280.00元，是以如下债券作为质押： 金额单位：人民币元 无。 6.4.9.3.2 交易所市场债券正回购 无。 6.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1) 以公允价值计量的资产和负债 公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的*层次的输入值。三个层次输入值的定义 第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察到的输入值； 第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。 2018年6月30日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具中无属于第一层级的余额，属于第二层级的余额为人民币329,357,400.00元，无属于第三层级的余额。 于2017年12月31日及2018年6月30日，本基金持有的以公允价值计量的资产的三个层次之间没有发生其他重大转换。本基金是在发生转换当年的报告期末确认各层次之间的转换。 (a) 第二层次及第三层次的公允价值计量 对于本基金投资的证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃 (包括涨跌停时的交易不活跃) 、或属于非公开发行等情况时，本基金不会于停牌期间、交易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列入第一层次。本基金综合考虑估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关证券公允价值的层次。 (b) 非持续的以公允价值计量的金融工具 于2018年6月30日，本基金无非持续的以公允价值计量的金融工具。 §7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 本基金本报告期末未持有股票。 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 本基金本报告期末未持有股票。 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 本基金本报告期末未持有股票。 7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 本基金本报告期末未持有股票。 7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 本基金本报告期末未持有股票。 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属投资。 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 7.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 本报告期内，本基金未运用股指期货进行投资。 7.10.2 本基金投资股指期货的投资政策 本报告期内，本基金未运用股指期货进行投资。 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 7.11.1 本期国债期货投资政策 本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。 7.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资 7.11.3 本期国债期货投资评价 本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资 7.12 投资组合报告附注 7.12.1 报告期内，本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 7.12.2 本报告期内，本基金未投资于股票，相应的不存在投资的前十名股票超过基金合同规定的备选股票库的情况。 7.12.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 7.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 7.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末未持有股票。 7.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差 §8 基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 §9 开放式基金份额变动 单位：份 §10 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议 本基金本报告期内未召开基金份额持有人大会。 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金管理人本报告期内人事变动情况：2018年1月26日，公司总经理夏英先生担任公司董事长、代任总经理。2018年7月20日，公司副总经理宗喆先生转任公司总经理，夏英先生仍担任公司董事长。 本报告期内，基金托管人托管部门无重大人事变动。 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 10.4 基金投资策略的改变 无。 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 自本基金成立日起至今聘任毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金提供审计服务，本报告期内未发生变动。 10.6 管理人、托管人及其*管理人员受稽查或处罚等情况 本基金管理人、基金托管人涉及托管业务的部门及其*管理人员在本报告期内未受到任何处分。 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 注：1、公司选择提供交易单元的券商时，考虑以下几方面：（1）基本情况：公司资本充足、财务指标等符合监管要求且经营行为规范；（2）公司治理：公司治理完善，内部管理规范，内控制度健全；（3）研究服务实力。 2、券商及交易单元的选择流程 （1）投资研究部经集体讨论后遵照《中加基金管理有限公司交易单元管理办法》标准填写《券商选择标准评分表》，并据此提出拟选券商名单以及相应的席位租用安排。挑选时应考虑在深沪两个市场都租用足够多的席位以保障交易安全，并符合监管要求；（2）公司执行委员会负责审批、确定券商名单及相应的席位租用安排；（3）券商名单及相应的席位租用安排确定后,由监察稽核门部负责审查相关协议内容，交易室负责协调办理正式协议签署等相关事宜。 3、投资研究部于每年第一季度内根据《券商选择标准评分表》对券商进行重新评估，拟定是否需要新增、续用或取消券商、调整相应席位安排，并报公司执行委员会审批、确定。 10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 §11 影响投资者决策的其他重要信息 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 无。 中加基金管理有限公司 二一八年八月二十八日 |
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