没董事会决议能计提工资么,年底分红的会计分录怎么写?

其他应收款-个人所得税老挂帐上该怎么办

核实费用真实性 首先，应核实挂在其他应收款下的个人所得税费用是否真实发生。若费用确实已发生，但尚未取得相应发票或凭证，应尽快补充收据、小票等证据，以备入账。但需注意，这些证据虽可用于入账，但不能在所得税前扣除。 计提坏账准备 若无法证实费用真实发生，或存在无法收回的风险，应考虑计提坏账准备。

年底分红的会计分录怎么写?

1、年底进行分红时，会计分录的处理应遵循以下步骤： 记录分红决定 借记：“利润分配”科目。这表示公司从可供分配的利润中划出一部分用于分红。 贷记：“应付股利”科目。这反映了公司已决定分配给股东的分红金额。 实际支付分红 借记：“应付股利”科目。这表示公司即将支付分红给股东。

2、提取分红额时的会计分录：借记：“利润分配”贷记：“应付股利”这一步骤记录了公司从当年净利润中分配给股东的股利金额。实际支付分红时的会计分录：借记：“应付股利”贷记：“银行存款”这一步骤表示公司账户中的资金被划拨至股东的银行账户，以支付分红。

3、年底分红的会计分录根据分红形式的不同，主要有以下两种写法：分配现金股利：贷方：应付股利。这表示公司决定向股东分配现金股利，从而产生了对股东的负债。借方：应付股利。当公司实际支付现金股利给股东时，会减少公司的现金资产，同时减少应付股利的负债。

其他应付款转营业外收入时以什么做为依据,原始凭证是什么呢?

1、以其他应付款的转销证明作为依据，编制记账凭证。其他应付款转营业外收入时，以董事会决议做为依据，原始凭证是董事会决议和相关说明与证据。其他应付款科目核算企业发生的应付，暂收其他单位或个人的款项。

2、若企业因各种原因导致“其他应付款”无法支付，需要进行相应的账务处理。在这种情况下，应编制转账凭证，会计分录为借记“其他应付款”，贷记“营业外收入”。

3、一般情况下的处理 在绝大多数情况下，如果其他应付款确定无需支付，企业可以将其直接转为营业外收入，并相应交纳所得税。这种处理方式基于会计的谨慎性原则和实质重于形式原则，即当企业实质上已经无需承担某项负债时，应将其从负债项目中消除，并计入当期损益（营业外收入）。

4、其他应付款不能直接调整收入，但在特定情况下可以转为营业外收入。以下是具体说明：其他应付款的定义：其他应付款是企业除了应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、长期应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。这些款项通常由企业在经营活动中产生。