风险控制,风险控制措施主要包括哪些

2022-08-18 13:07:35 股票 xialuotejs

风险控制



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风险控制是什么?风控专员职责是什么?看到有同学在后台留言问这个问题,今天高顿小编就统一为大家解答一下,下面一起看。

一、风险控制是什么?

风险控制简称风控,是指风险管理者采取各种措施和方法,消灭或减少风险事件发生的各种可能性,或者减少风险事件发生时造成的损失。被风控的意思就是被风险管理者采取了风险控制手段了,消灭或减少风险事件的发生,或者减少风险事件发生造成的损失。

如果是信用卡被风控,其实指的就是银行对于用户所持信用卡的使用风险分析、控制的一种行为,将会根据各项消费行为,判定其信用卡是否处于风险范围之内。一般来说,银行会根据信用风险、欺诈风险、特约商户风险、利率汇率风险来做出判断,如果信用卡出现类似行为的话,则会被银行直接冻结或者封卡。

二、风控专员职责是什么?

风控专员职责:

1、负责批核案件资料重审,及时发现贷中漏洞;

2、采集标的物信息、分析客户风险走势、进行风险预警;

3、对客户资金去向等进行跟踪,及时掌握各客户的资金情况, 必要时对借款客户和合作机构进行实地调研;

4、按照公司业务合作模式,对合作方进行风险评级、授信评估、抽样检查;

5、根据实际情况制定降损目标与措施、加速欠款追收,避免逾期损失;

6、制定对合作机构的监控标准,并有效实施;

7、负责各类业务风险资产的监控,对已出现的资产风险提出相应的防范控制措施和办法,并组织与合作机构协调解决。

8、搜集、反馈最新相关政策信息,并提出合理化建议。

以上就是本文的全部解答,




大成股份

08月17日讯 大成产业升级股票(LOF)基金08月16日下跌0.03%,现价2.875元,成交60.49万元。当前本基金场外净值为2.9020元,环比上个交易日上涨1.22%,场内价格溢价率为-0.96%。

本基金为上市可交易型股票型基金,数据显示,近1月本基金净值上涨11.36%,近3个月本基金净值上涨25.25%,近6月本基金净值上涨3.42%,近1年本基金净值下跌3.40%,成立以来本基金累计净值为4.8880元。

本基金成立以来分红1次,累计分红金额0.06亿元。目前该基金开放申购。

基金经理为李林益,自2015年07月07日管理该基金,任职期内收益135.57%。

最新基金定期报告显示,该基金重仓持有长城汽车(持仓比例7.93%)、蓝晓科技(持仓比例6.11%)、四方光电(持仓比例6.10%)、松井股份(持仓比例6.08%)、应流股份(持仓比例5.59%)、瑞丰新材(持仓比例5.23%)、光威复材(持仓比例4.68%)、晶盛机电(持仓比例4.15%)、霍莱沃(持仓比例4.13%)、芯源微(持仓比例3.66%)。

报告期内基金投资策略和运作分析

重点提示:本产品基于GARP策略,考虑合理的风险收益比,集中投资属于未来的优质企业。

市场在经历了持续三年的大幅上涨之后,包含了对未来太多的乐观预期。伴随着内外部不确定性的提升,让大家对风险的权重不断提升,市场出现了大幅调整,继而开始触底反弹。

基金维持在偏低仓位,做结构优化,在这波反弹中,并未表现的非常突出,为此向持有人表示歉意。

未来,本基金经理将持续努力,以期获得回撤更小的合理收益,不辜负持有人信任。

报告期内基金的业绩表现




风险控制措施包括哪些

摘要:社会经济的快速发展使审计行业得到了飞速发展,人们对审计质量控制及审计风险防范意识也越来越强,特别是在众多的财务问题曝光披露以后,使得人们对审计质量控制及审计风险防范意识有了较大的提高。在审计工作过程中,审计质量控制和审计风险防范是至关重要的一项工作内容,必须要确保审计质量,提高审计风险防范意识,才能有效推动审计工作的顺利进行,从而让审计工作能够更好地发挥出应有的作用。

关键词:审计质量控制;控制风险;影响因素

审计工作不单单是企事业单位的重要工作内容,同时也是国家监督控制的工作重点,审计工作的质量直接关系着审计行业的长久发展,更关联着国家和社会经济的发展水平,使得审计质量控制及审计风险防范逐渐成为被审计部门以及各界人士关注的焦点。当前国家一些企事业单位在经营和发展过程中对自身经济利益的获取和提高太过重视,造成其把握、控制不好审计工作的精准性。因此,需要企事业单位和政府一起进一步加强审计质量控制,同时对其中的审计风险实施有效防范,这样有利于实现企事业单位和社会经济的共同良好发展。

一、审计质量控制的概念

(一)审计质量

审计质量,顾名思义就是审计水平的高低,主要由审计最终结果的好坏决定。审计质量高低直接影响审计目标的实现、对社会经济的发展与稳定,也会产生间接或直接影响。审计质量对于审计工作的整个过程都非常重要。审计质量的好坏是由审计工作人员专业水平的高低、审计工作中人力以及物力投入的大小,以及审计工作人员与被审计企事业单位的之间的相关独立性决定的。审计质量的好坏并不是指单独的某一具体工作,指的是整体审计工作的全过程。但是,实践工作当中因为被审计单位的经济关系错综复杂,审计工作人员对一些审计业务的理解不一样,造成每个审计工作人员对审计质量的评定不尽相同,因此在整体审计工作的过程当中必须按照审计质量的标准来完成,从而达到加强审计质量的目的,保障审计风险在可以控制的前提下获得最大的利益。

(二)审计质量控制

审计质量控制就是审计机关在进行审计过程中为了更好地完成审计目标,从而对审计工作进行行为规范,同时对审计责任进行合理的限制和明确,从而保障审计质量能够达到国家审计标准,是开展审计质量控制的程序以及政策的总称。审计质量控制在实践过程当中可以有效地提高整体的审计质量,这对审计工作的整体有效进行有着非常重要的意义。因此,审计相关的企事业单位必须要提高对审计质量控制的关注程度,同时也要强化审计质量控制的相关措施,以此更好地进行审计风险防范,从而为审计工作职能的开展提供更好的条件[1]。

二、审计质量控制的主要影响因素

(一)审计人员的专业能力和素质水平良莠不齐

审计工作人员的专业能力和素质水平是审计质量好坏的最重要以及直接影响因素,同时也是造成审计风险的因素。首先,从事审计工作的人员专业能力和素质水平存在很大差异,很多审计工作人员不能熟练地掌握审计专业方面的知识。审计工作开展的过程中缺少专业的人员,尤其是缺少具有先进管理能力、熟练掌握科技手段,以及对审计工作具有综合分析技能的专业性人才。很多审计工作人员对审计工作过程中应该遵守的规范制度认识不到位,自觉学习提升、提高专业能力的意识比较薄弱的现象,使得很多人员的专业知识水平跟不上社会发展。同时,一些审计工作人员的专业水平较差、缺乏实践经验等,导致人员在审计工作过程中无法做出正确的判断,以至于造成审计质量的控制出现问题,使得审计风险防范出现纰漏。其次,还有一些审计人员不具备该有的职业道德素养,导致在审计工作开展中没有保持公平、严谨、事实求实的工作状态进行审计工作,在审计过程中出现的问题没有坚定的立场和原则,通常采用大事化小,小事化无的做法,缺乏原则性,无法确保审计质量以及防范审计风险[2]。

(二)审计质量控制缺乏健全的制度

审计质量控制要想取得良好的效果,必须建立完善的制度准则,设置和健全制度是确保审计质量的重要前提。责任制度可以更好地确保审计工作相关人员的专业能力以及职业素质,但在实际审计工作当中责任制度并不被重视。审计工作人员对风险没有足够的认识,行为准则没有规范性。因此,只有有效的管理制度才能提高工作效果,造成审计质量达不到预期的主要因素之一就是审计质量管理不达标。审计人员在工作过程中没有按照要求记录,导致后期没有办法对质量控制标准与规范的落实情况、审计准则以及升级流程的执行情况等进行监管。制度改善力度不足使事务所的审计质量控制制度设计不是很完善,仍存在一些不足之处,需要结合实际工作情况不断地对其进行及时改善。当发现审计报告出现问题时,一定要及时、合理地采取一定的措施进行补救,并且要对相关人员给予惩戒,同时对审计质量控制的规范和操作流程进一步完善。当前审计单位缺乏有效的管理制度,相关审计管理制度不够健全,导致审计工作人员的审计风险防范意识薄弱,使审计风险无法得到有效防范,审计质量不能得到良好的控制[3]。

(三)审计工作质量风险管理意识弱

随着社会经济的快速发展,我国对审计工作的关注程度越来越高,需要审计的项目不断增加,审计内容越来越繁重,使得审计工作压力越来越大,给审计工作的质量管理能力带来了更多的考验,为了保证国家和社会经济的稳定发展,必须要加强对审计质量和审计风险的监督管理。在实际工作过程中由于专业人员较少,审计工作繁多,为了尽快完成审计任务,一些审计人员就会出现懈怠现象,没有严格按照规定执行审计工作过程中的程序,从而影响了审计质量,给企业的风险管理造成了很大的阻碍,使得管理水平无法达到预期效果。比如,一些审计人员进入被审计单位或者公司之后,只进行了账目审阅,并没有开展审计约谈工作,这样做虽然节省了时间,但不能很好地发现审计的重点和风险主要在哪些方面,造成审计工作只能查出已经出现的经济纪律情况,却不能从整体上进行审计风险的评估,从而导致审计质量不理想,以上这些情况都说明审计工作的质量风险管理水平和意识有待提高。

三、提高审计质量控制及审计风险防范的措施

(一)提高人员的专业能力和职业素养,提升对质量控制和风险防范认识

事务所要想做好审计质量控制及审计风险防范,就必须要提高审计工作人员的专业能力和职业素养,保证审计工作人员可以更好地适应当前社会和经济发展对审计工作的要求,提高审计人员对审计风险的防范意识,以及提高审计质量控制,从而加强审计工作的标准化,这样才能够更好地确保审计工作的顺利开展,保证审计工作的准确性[4]。在实践工作中,事务所可以按照下面几点来开展:首先,在平时工作当中加强人员的风险防范意识,让审计人员充分了解风险防范对于审计工作的意义。其次,事务所要帮助审计人员培养正确的职业道德素养,在审计工作过程中保持实事求是、公正、严谨的态度,保证审计结果能够更好地促进审计工作的实施开展。最后,有关的政府职能部门、单位以及公司内部要定期对审计人员开展相关的培训工作,提高审计人员的专业水平。同时,事务所要提高审计人员的思想道德意识,以及审计人员的职业素质,从而更好地完成审计工作。比如,有关的政府职能部门、单位以及公司内部可以组织业务培训以及开展业务研讨会,为审计人员提供学习交流的平台,不断增长专业知识,提高业务能力,同时及时了解最新的业务信息和更新情况,及时更新法律、法规知识,并对相关人员展开培训,从而更好地提升审计质量。因此,事务所进行审计工作的审计人员要树立风险意识,具备专业技术和管理能力,从而提高审计质量和风险防范水平,推动国家经济获得高质量发展,推动国家整体审计工作进程。

(二)完善审计工作的内部管理

提高审计工作的内部管理,首先,应该制定一套完善的审计质量控制制度,从而给予审计质量有关方面的内容准确指导,保证审计质量的有效性。要想更好地进行审计质量控制,就要建立一套科学、合理、有效的质量控制准则,实现对审计人员审计过程中的行为有效的评价和判断,这样才能促使审计人员合理地完善审计方法[5]。其次,设置全面、科学、合理的评估系统,因为评估系统对审计质量控制有非常重要的意义,能够帮助审计人员迅速地发现工作当中的问题,从而运用最有利的措施使问题得到解决。审计人员在进行审计工作时要遵守有关法律法规,确保审计质量控制及审计风险防范的准确性和实时性,从而确保内部管理使审计工作的进行得到更有利的质量保证,但前提是内部管理工作必须严谨的按照相关制度和规范进行。内部管理的工作人员在进行工作的过程中应该对质量控制的规范、制度、流程和评估等实施严谨的指导,同时要设置相关的标准,以便监测管理审计人员的工作情况。相关的法律法规同样是内部管理的重要内容,管理人员应该严格按照相关法律法规对审计人员进行监督管理,从而全方位确保审计质量控制,更好地提高对审计风险的防范。

(三)整个审计工作过程当中都要重视质量控制及风险防范

审计质量控制及审计风险防范能够有效地减少审计工作过程中存在的一些风险因素,增强审计工作的准确性和防范性。首先,审计人员一定要对审计工作进行全面、细致的了解,熟悉有关审计工作的内容和特点,科学合理地完善审计程序,利用合理、有效的方式提高审计人员的专业能力,从而提高审计队伍的综合素质建设。其次,在分配工作时要按照审计人员擅长的方面进行合理安排,从而更好地展现和发挥审计人员的特色,使审计工作取得最佳的效果。再次,在开展一项审计工作之前,一定要先对被审计单位或公司的真实状况有一个系统了解,以此更好地确定审计的内容和目标,做好审计工作的前期准备。在制定审计规划时,一定要知道被审计的主要内容,从而科学合理地分配和利用资源,设立更加全面、周密的审计计划。在进行审计工作时,有关审计单位要构建一定的沟通体系,加强审计人员之间的相互交流,实现实时的分享实践经验,帮助审计人员学习进步,从而使审计工作方式变得多样化,这对审计质量控制及审计风险防范分析具有十分重要的意义。最后,审计人员必须要有正确的工作态度和观念,认真工作,积极地发现审计工作中出现的问题,准确地找出根本问题所在,并运用正确的方法加以解决,从而为审计质量控制及审计风险防范打下坚实的基础。

四、结语

审计质量控制对国家经济的健康发展有着不可忽视的重要作用。在现实审计当中,审计质量受多种因素的影响,想要高效率、高水平、高质量地开展审计工作还存在很多困难。审计质量控制的好坏对审计风险防范有重要作用,在进行审计工作过程当中,审计人员一定要认识到审计质量控制及审计风险防范两者之间的关系以及影响,必须提高对审计质量控制及审计风险防范的认识,并且将这项工作贯穿到整个审计工作当中,以有效的内部管理为基石,全方位地提高审计质量及审计风险防范。因此,要想加强审计质量控制及审计分析防范,必须要全方位结合审计项目所有有关的内容,确保审计工作过程当中的任何环节不出现纰漏,只有科学、合理地运用审计方式,才能使审计工作的作用得到最大发挥,从而保障企事业单位能够稳定、科学、长久的发展。

参考文献

[1]崔修丽.审计质量控制及审计风险防范分析[J].科技创新与应用,2016(10):285.

[2]蒋得生.关于审计质量控制和审计风险防范探析[J].经贸实践,2017(21):234.

[3]王佳羽.会计师事务所的审计风险及其防范研究[D].北京交通大学,2016:34.

[4]王娟.浅议审计质量控制与审计风险防范[J].现代经济信息,2013(16):263-264.

[5]陈爱玲.中小会计师事务所审计风险防范分析[J].纳税,2018,12(35):137.




风险控制措施主要包括哪些

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2022 年6 月,美国太平洋西北国家实验室东亚国家安全顾问约翰·维威(John VerWey)在美中经济与安全审查委员会举办的“全球供应链的中美竞争”听证会上发表证词,分析了中国在美国关键技术供应链中的作用,以及美国关键技术供应链的管理和风险应对措施。
一、中国在美国关键技术供应链中的作用
约翰·维威试图从定量和定性两个维度说明中国在许多关键技术供应链中保持垄断或接近垄断地位。
(一)美国关键技术行业对中国进口依赖的定量分析
2017 年至2021 年,在美国认为的关键技术行业中,美国从中国进口的相关商品占进口总额的36% ~ 40%,其中,信息通信技术行业对中国的进口依赖尤为严重,而飞机和石油化工行业对中国进口依赖相对较低。根据北美工业分类系统(NAICS)的数据,美国三分之一的关键技术产品从中国进口,如2021 年美国蓄电池从中国进口的比例达到40%,其中锂离子电池的进口比例高达56%,进口额达42 亿美元。
(二)美国电池供应链对中国进口依赖的定性评估
美国能源部和国防部认为锂电池是与国家经济和安全相关的重要技术。美国电池供应链在原材料、加工材料、零部件、制造、回收等5 个部分对中国的依赖程度都较为严重。美国地质调查局2022 年确定的32 种关键矿物中,16 种主要产地均为中国,中国的石墨原料开采量居世界前列,占全球产量的82%。美国能源部最近发现“在锂离子电池的金属精炼能力方面,中国几乎占据绝对主导地位”,同样,中国在正极材料、负极材料、隔膜和电解质的生产中也都占全球主导地位,在电池制造方面处于领先地位,并有引领电池回收市场的趋势。

二、美国关键技术供应链的管理举措
为了应对中国挑战,美国政府采取了多种举措审查和管理关键技术供应链,确保供应链的安全和弹性。
(一)供应链审查和评估
为响应拜登总统14017 号“美国供应链”行政令,美国农业部、商务部、国防部、能源部、卫生和公共服务部、国土安全部等审查了多个对美国经济和国家安全具有重要意义的行业供应链。此外,国防部审查了国防工业基础和供应链弹性,并发布年度工业能力报告,分析其供应链的风险和脆弱性。商务部通过美欧贸易和技术委员会审查关键技术供应链并确定美欧合作领域以提高供应链弹性;其下属的工业和安全局对特定的关键技术及供应链开展了评估,下属的国家标准与技术研究院制定了供应链风险管理指南,并正在研究建立国家供应链的必要性、可行性和成本数据库。政府问责署将定期对政府评估和管理供应链风险的情况进行审查。美国地质调查局发布了年度“关键矿物清单”。国土安全部网络安全和基础设施安全局设立了常设信息和通信技术供应链管理工作组。
(二)绘制关键技术供应链画像
美国政府在发布的报告中绘制了不同粒度和保真度的关键技术供应链画像,这些画像的重点是确定特定供应链的细分市场,在某些情况下,还会确定特定供应商及其在细分市场中的份额。一般而言,这些供应链画像呈现的是某一时间点的“及时快照”,其中展示的供应链风险并未随着时间的变化而变化。统筹用于绘制供应链画像的方法、数据源,以及用于管理风险的建议等有助于美国政府审查和管理跨政府机构的供应链。
(三)供应链风险管理最佳实践
美国政府机构创建“最佳实践”或标准文件并在部门之间共享, 以协调供应链管理工作。国家标准与技术研究院于2022 年5 月更新了《联邦信息系统和组织的供应链风险管理实践》,为识别、评估和应对供应链中的网络安全风险提供指导。国土安全部网络安全和基础设施安全局常设的信息和通信技术供应链管理工作组以及国家反情报和安全中心每年都会举办“供应链完整性”活动月, 并已形成系列供应链管理成果,包括供应链管理最佳实践文本库网站和信息通信技术供应链资源库等。
(四)出台并应用供应链管理标准
国防部和情报界发布了一系列旨在推广供应链管理最佳实践的指令和指示,国防部指示DODI 4140.01 规定了国防部供应链材料的管理政策,国防部指示DODI 5200.44 和DODI 8500.01 侧重于在关键任务系统和网络安全中建立值得信任的方法。情报界指令ICD 731 旨在保护整个情报界使用的关键产品、材料和服务供应链,其配套的指示重点关注了供应链的关键性评估、威胁评估、信息共享、脆弱性评估和风险评估等。负责制定美国信息安全政策的国家安全系统委员会也发布了关于供应链管理的指令。
(五)政府部门的资金投入
美国政府通过资金投入支持创新和库存管理,并为特别重要的供应商提供财政支持以填补已知的供应链漏洞。美国能源部的贷款计划办公室和能源高级研究计划局将资金分配给行业和技术,提升创新能力并解决特定的供应链瓶颈。国防高级研究计划局资助了旨在提高半导体供应链弹性以及供应链实时感知能力的软件开发计划。政府负责监督小企业的小企业创新研究(SBIR)和小企业技术转移(STTR)计划, 向小型创新企业提供资金,支持项目研发、开发原型、以及有应用前景技术的商业化。国防后勤局管理国防储备,其储存的商品包括锌、钴、铬、铂、铱等稀土元素,价值达11 亿美元。国防部的工业基础政策办公室持续对关键供应链开展评估,并将资金分配给从事生产技术的公司。

三、美国关键技术供应链的风险应对措施
美国关键技术供应链安全政策的最终目标是确保关键技术供应链的每个环节至少有3 家位于国内或盟国的制造商,且这些供应商联合起来有能力满足50% 的国内需求。为实现这一目标,美国可采取以下几种供应链风险应对措施。
(一)统一供应链和关键技术的定义
美国国防部、国家情报总监办公室和美国国家标准与技术研究院、商务部都发布了“供应链”和“供应链风险管理”的定义,统一这些定义将有助于供应链画像的绘制,并确保整个政府部门在供应链管理工作上趋于一致。美国政府也发布了几个不同的“关键”或“新兴” 技术清单,制定关键技术的统一清单将有助于确定供应链发展的优先级,明确供应链面临的威胁和风险的迫切性,以及选择可用的应对措施。
(二)明确供应链画像的要素
政府部门为响应美国总统14017 号行政令,为许多关键技术绘制了原始、权威的供应链画像,为后续美国供应链画像绘制工作提供了有效模板,并为高技术成熟度(成熟、现有)的技术提供了供应链分析方法,为低技术成熟度(新兴)的技术提供了分析示例。这些供应链画像确定的原材料、零部件、设备供应商可以用于供应链风险评估。
(三)开展供应链风险评估
对于关键技术供应链的不同环节,可通过定性或定量评估来衡量供应链面临的威胁、脆弱性和风险,对于特定的关键技术供应链风险评估模型将确定:国内供需关系、全球供需关系、净进口依赖、市场集中度、地缘政治敏感性、可替代性、环境合规性和工作场所安全条件、进入壁垒、多个行业是否会竞争相同的产品或原材料、确定新供应商所需的时间、技术成熟度、储备、报废或回收等。
(四)供应链风险分类
供应链风险的种类繁多,这些风险包括供应商集中度(单一或独家供应商)、地理集中度(在特定地区聚集)、关键基础设施故障、自然灾害、关键供应商的财务偿付能力、知识产权盗窃、产品篡改、网络安全、监管壁垒、假冒、劳动力、可替代性、地缘政治和征用等。对这些风险进行系统描述是确定风险严重程度和可用应对方案的关键举措。
(五)权衡供应链风险应对措施的利弊
我们在选取供应链风险应对举措时应当权衡利弊,以便政策制定者清楚地做出选择。如能源部列出的供应链风险应对举措包括:增加国内原材料供应、扩大国内制造能力、投资并支持建立多样化和可靠的国外供应链、增加清洁能源的采用和部署、改进废物管理、吸引和支持熟练的美国劳动力、增加供应链知识储备等。但是,如果采用增加国内原材料供应的举措就需要扩大国内采矿业,国内采矿可能会带来环境、健康和安全问题,且采矿法规由内政部和环境保护署等机构监督,这些机构通常不是关键供应链的主管机构。
(六)通过双赢的供应链投资支持关键技术
政策制定者应当寻找能够利用关键技术供应链市场的投资,具体而言,建议美国提高半导体、电池和药品供应链的弹性,特别是提高美国的铜精炼能力,满足半导体、芯片、制药业等对精炼铜及其副产品的市场需求,以提升供应链弹性。

四、结论
综上所述,美国政府增加关键技术供应链弹性,应当考虑以下因素:一是跨部门协调和统一供应链管理举措,包括统一定义、政策、画像和最佳实践,增加跨部门协调能力;二是充分利用关键技术供应链相互依赖的关系,找到不同关键供应链共同的风险点,优先提供资金支持;三是统筹信息采集和传播,包括采用新的供应链办公室或常设机构等形式共享信息。

(蓝海星:钱中)





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