实际税负(实际税负计算公式)
实际税负(实际税负计算公式)
本文目录一览：
通常情况下，企业在实际经营活动过程中，需要缴纳的税种主要有：增值税（根据行业不同，税负不同）、企业所得税（25%）、分红个税（20%）、附加税等。
如果你是一般纳税人商贸公司，为了在上游单位低价采购货物，没有取得足额进项或者是小规模3%的专票，而开具给下游单位是13%的专票，那么你至少得承担10%以上的增值税税负。如果其他隐形支出还比较多、成本缺口大，导致账面上的利润虚高，还得多缴纳企业所得税的情况。另外，投资人想要把公司账上的利润提到自己私户，20%的分红个税少不了，否则就会涉及到违规公转私的风险。
近些年，伴随着我国税收制度逐渐完善，现代化征管系统越来越强大，纳税人在过去使用一些非常手段的方式来降低纳税成本，风险无疑是越来越大。
尤其是建筑行业，涉及到众多业务细分，还有人员、机械设备等繁冗复杂，属于买、卖F票的重灾区。医药、医疗行业，利润较高，虚开发票的较多。还有其他电商、影视、劳务派遣等行业，虚构业务、偷逃税的较多。
稽查作为税务税务征管的最后一道防线，在大数据监管如此强大情形下，你不理税，税必理你。
那么，企业实际税负重，虚开的风险越来越大，该如何是好？在遵循相关法律、法规的基础之上，善于利用区域性的税收优惠来降低纳税成本、化解纳税风险，无疑是明智的选择。
如果企业缺少进项，增值税的税负较重，可以选择国内税收园区的奖励扶持政策；根据实际纳税额，享受地方留存（50%）的增值税和企业所得税双重奖励扶持（奖励比例40%-80%，奖励周期：当月纳税、次月返还）。
如果企业成本缺口大，导致企业所得税和分红个税高，可以在税收园区成立一家或者多家的个体户形式；享受个人经营所得税0.6%-1.2%的核定征收政策（根据开票额进行核定，对于成本要求不高）；另外由于个体户的特殊性质，没有企业所得税和分红个税，目前还可以享受免征增值税和附加税，也就是说综合税负极低。
综上所述，了解更多政策详情内容，请移步，*，节税宝典。企业的实际税负重，纳税人在过去使用一些非常手段的方式来降低纳税成本，风险无疑是越来越大，该如何是好呢？希望以上的一些分析，可以帮助到有需要的朋友。
一、现货价格
黑龙江哈尔滨43%蛋白报价为4220元/吨，涨70元/吨；
河北秦皇岛43%蛋白报价为4160元/吨，涨70元/吨；
天津43%蛋白报价为4130元/吨，涨70元/吨；
山东青岛43%蛋白报价为4110元/吨，涨70元/吨；
江苏泰州43%蛋白报价为4070元/吨，涨70元/吨；
广东东莞43%蛋白报价为4060元/吨，涨110元/吨。
二、期货价格
今日豆粕9月合约收3898，涨4.42%。
菜粕9月合约收3283，涨0.74%。
三、市场关注
1、现货市场，7月25日，国内主流油厂豆粕缩减，当日总成交量12.22万吨，较前一日减少11.35万吨，成交均价4155.85元/吨，较上一日上涨107.39元/吨。
2、美农业部下调大豆优良率，从上周的62%降至59%。
3、根据市场数据，上周油厂压榨量有所增加，但下游采购也有增加，豆粕库存下降至96.5万吨，比上周同期下降8万吨。
4、根据市场数据显示，近期中国油厂积极采购进口大豆，尤其是10月/11月船期。8-9月船期采购节奏较慢，7月份进口大豆到货量730-740万吨，8月份到港量740-750万吨，8月份之后进口大豆采购量不足。
四、短期走势
连豆粕9月合约下方支撑3808，上方压力4015。美豆11月合约下方支撑1350，上方压力位1400。
五、行情综述
目前整体宏观环境偏空，美联储在本月底还有一次强力加息，大宗商品仍面临压力。但进入8月份之后，美豆进入关键生长期，而同时国际大豆供应青黄不接，若天气炒作再起，美豆仍有上行可能。
受美豆期货上涨提振，连豆粕期货今日继续反弹，但仍处于震荡区间。豆粕现货价格跟随期价上涨，涨幅70-110元/吨。养殖需求转好，豆粕提货加快，支撑其价格易涨难跌。（行情分析及操作建议仅供参考）
丨智农通行情宝
丨免责声明：本文仅代表个人观点，文章所包含的分析信息或所表述的意见仅供参考，不构成广告宣传，在任何情况下均不构成对任何人的生产、经营、销售、交易、投资建议。本公司对文章所引用的他人信息的准确性和完整性不作任何保证，任何人根据本文信息或意见做出的任何实际生产、投资等决策或其他任何行为所产生的风险、损失和责任均应自行承担，与本公司无关。
丨分享版权声明：任何形式的转载，必须保证文章图文完整性，不得删除作者、作者单位及来源信息。智农通行情宝对此保留一切权利！
税务知识在未来会变得越来越多，而对于一个企业来说，不单单财务要多加了解，企业老板更是要多加了解。那么税负率是什么意思？税负率偏低产生原因是什么？
税负率是什么意思？税负率偏低产生原因是什么？
*会邦-一站式财务托管服务平台，企业身边的移动CFO，为企业的发展保驾护航
税负率是什么意思？
税负率用于衡量企业在一定时期内实际税收负担的大小。从国家宏观调空角度讲，只有相对合理的税负才能保障国民经济的健康发展；从纳税监管角度讲，在名义税率和税收政策一定情况下，实际税负过低，则有可能存在偷漏税问题，会引起税务监管部门的注意；从企业来讲，如果实际税负较高，企业也应该查明原因，加强纳税核算管理，避免不必要的纳税损失。
税负率—般控制在多少?
税负率,就是纳税人应缴纳的增值税占销售收入的百分比率.
全面取消营业税后,这个比率在税收管理方面有了更大的施展空间.不同行业的税负率差别很大,可以从0.9%到12.5%.有数据显示,造纸业的税负率为5%;机械交通运输设备为3.7%.
还可以根据地区和行业细分;如某地税务机关确定当地的紧固件加工企业*税负率为2.3%、家电批发企业为0.7%.
当然这些数据不是放之四海而皆准的,还要根据行业的利润率、企业规模、经济环境等等做具体分析.
如纺织,是低利润率行业,净利润率在5%以下,增值税税负率在2-4%之间,如果他某月实缴税款为20万元,税务机关核准的税负率为3%,则可以推算出本月他的销售收入在666万以上.
如果是大型企业.国有企业改制,管理规范或财务制度健全的企业,或者他的上下游是上述企业,那么不开票的现象会比较少;可以很方便地根据实缴税额验证收入.
相反,如果是民营企业,或者管理不正规的企业,存在偷税漏税的,可以在计算得出的收入金额基础上适当上浮,确定企业年收入金额.
对于管理过于混乱的企业,利用税负率验证销售收入,可能没有一点点参考价值。
税负率的计算公式：
计算公式：税负率=当期应纳增值税÷当期应税销售收入。而当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额，实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额。
什么情况下企业会被约谈？
通常，税务部门会先找一个行业，然后从行业里对税负异常的企业展开稽查。
容易被税务局约谈的情况:
1、通过评估发现，企业税负变动异常或税负率长期远低于同行业水平。
2、企业没有进行正常的申报(没有及时报税，包括不按时报税，报税不完整等。同时还需要注意以下4点)
(1)纳税系统申报的销售额与防伪税控中的开票销售额以及财务报表中的销售不一致;(2)连续3个月或者6个月零负申报;
(3)企业的进项税额变动率大大高于销项税额变动率;(4)企业存在大量的运费抵扣，收入却是减少的;3、发票相关数据存在异常。
(1）企业的增值税发票增量、使用量情况与往期比存在异常;
(2）新办企业短时间内，大量领用增值税专用发票，沮税负偏低的情况大量领用增值税专用发票;
(3）税收分类编码开错等原因，需要作废多张发票;
(4)公司的供应商因为目前属于失联状态，你们公司买它的增值税发票需要进项税转出;
4、企业的员工和经营场地跟收入不匹配。比如员工很多，工作场地很大，但收入很少或人很少，收入却很大等。
5、员工工资长期在5000以下，尤其一些聘请了中高端人才的企业，员工平均工资却一直很低，有可能在规避个人所得税;
6、印花税、房产税等税额长期是0，一般而言，在公司正常经营的情况下，印花税和房产税不可避免的会发生;
7、成本和毛利率等指标明显不合理，或企业长期亏损却一直不倒闭等。以上，只是常见的一些原因会被税局约谈，但未谈及的原因还有很多。
税负率是什么意思？税负率偏低产生原因是什么？相信您在看完上文内容之后已经有所了解啦。多谢阅览！
注意：本文所述内容仅供参考，一切都以*会邦顾问所述为准。
声明：本文图片来源于网络
对于企业来说，涉税问题一直是大问题！毕竟，企业不管是不是盈利都是需要缴纳税款的。当然，对于企业来说，最重要的税负率有两个，即增值税的税负率和企业所得税的税负率。
税负率怎么计算？
税负率= 实际交纳的税款÷不含税销售额×***。
我们计算哪一个税种的税负率，就使用相应的实际缴纳的税款除以不含税销售额即可。
1、增值税
税负率= 应交增值税/ 不含税销售收入×***。
例如，虎说财税公司一共需要缴纳的增值税是5000，而不含税销售额是200000，那么税负率=5000/200000****=2.5%。
当然，需要注意的是，对于企业来说，需要用实际需要缴纳的增值税除以不含税的销售额，而不能使用已经缴纳的增值税。毕竟，企业的增值税在实际申报期内，按时缴纳即可。
2、企业所得税
税负率=应交企业所得税/不含税销售收入×***。
例如，虎说财税公司的企业应纳税所得额是32000。企业所得税的税率是25%，即虎说财税公司一共需要缴纳的企业所得税是8000，而不含税销售额是400000。计算虎说财税公司的企业所得税的税负率。
税负率=8000/400000****=2%。
当然，从这里我们也能算出虎说财税公司的利润率。利润率=32000/400000****=8%。
增值税的处理方式不同，对于企业实际增值税税负率有影响吗？
对于增值税来说，根据实际的处理方式不同，可以分为一般纳税人和小规模纳税人。
1、小规模纳税人
小规模纳税人由于在计算增值税时，直接就是按照3%的征收率计算的。即小规模纳税人增值税的税负率就是3%。
毕竟，小规模纳税人的增值税不能抵扣，直接用不含税销售额乘以3%即可。这样我们在用实际缴纳的增值税除以不含税销售额肯定还是3%呀！当然，出售不动产属于比较特殊的情况，这里也不考虑了。
2、一般纳税人
对于一般纳税人来说，由于在计算增值税时可以抵扣进项税额，所以这些企业的实际税负率肯定要低于增值税的税率的。
当然，企业的业务不同、定价方式不同，实际计算出来的税负率也是千差万别！
另外，一般纳税人的进项税额也存在需要转出的情况。企业在实际计算时，把相关问题考虑周到即可。
还有一种情况也是需要注意的，有的企业可以享受增值税0税率的优惠，这样的情况下，企业的增值税税的税负率就是0了。
影响企业所得税税负率的主要因素是什么？
根据企业所得税税负率的计算公式可知，影响企业所得税税负率的主要因素就是实际缴纳的税额和不含税销售额。
1、税额
应缴税额主要受企业所得税适用的税率的企业。在企业应纳税所得额一定的情况下，企业所得税的税率越高，企业实际需要承担的所得税也就越高了。
例如，如果上面例子中虎说财税公司适用的企业所得税税率是15%，那么应该缴纳的企业所得税=32000*15%=4800。
税负率=4800/400000****=1.2%。
1.2%＜2%。
2、不含税销售额
对于企业来说，在利润一致的情况下，肯定是不含税销售额越低越好。当然，在企业销售额降低的情况下，就意味着企业的利润率需要增加才可以。但是，在这样的情况下，企业实际的企业所得税税负率肯定会提高的。
从这个层面讲，这是说企业的利润率越高，企业实际承担的所得税的税负率也就越高。
还是使用上面例子里面的数据，假如虎说财税公司的利润率从8%，提高到了12%。计算虎说财税公司所得税的税负率。
应纳税所得税额=400000*12%=48000。
实际需要缴纳的企业所得税=48000*25%=12000元。
企业所得税税负率=12000/400000****=3%。
3%＞2%。
当然，即便如此企业也是希望可以提高企业的利润率的。毕竟，在提供企业利润率的时候，虽然需要多缴纳所得税，但是企业的净利润也可以同步提高呀！
在利润率是8%的情况下，企业的净利润=32000-8000=24000。
而在利润率是12%的情况下，企业的净利润=48000-12000=36000。
36000＞24000。
这样的情况就很明显了，企业就是多缴税，也肯定希望可以提高企业的利润率。
今天的内容先分享到这里了，读完本文《实际税负》之后，是否是您想找的答案呢？想要了解更多实际税负、豆粕期货行情相关的财经新闻请继续关注本站，是给小编*的鼓励。
