raroc与eva的关系是正向还是反向「eva是指银行的资本收益率」

本文摘要：raroc与eva的关系是正向还是反向 RAROC和EVA都是用于评估银行绩效的指标，它们之间的关系是正向的。RAROC（风险调整资本回报率...

raroc与eva的关系是正向还是反向

RAROC和EVA都是用于评估银行绩效的指标，它们之间的关系是正向的。RAROC（风险调整资本回报率）是银行经营中的风险暴露是滞后的，用将未来的预期损失对目前的收益进行调整后，才能真实的反应银行目前的价值创造。RAROC的计算公式为：风险调整收益/经济资本=（收入-经营成本-预期损失）/经济资本。

raroc和eva是什么意思?

RAROC与EVA：风险调整的两面尽管RAROC和EVA都关注风险调整，但RAROC是相对指标，不受规模限制，而EVA则更侧重于绝对价值。RAROC适合跨规模比较，EVA则反映了银行当前的盈利能力和股东价值增值潜力。结论：风险管理与业绩提升RAROC和EVA并非孤立存在，它们共同推动银行在风险与收益之间找到平衡。

RAROC是衡量银行在占用经济资本后所获得的收益质量的指标，而EVA则关注银行实际创造的价值。RAROC： 核心意义：RAROC反映了银行在承担一定风险后所获得的收益情况。它将预期损失视为当期成本，对收益进行调整，从而得到风险调整后的资本回报率。 计算公式：虽然具体公式可能复杂，但核心思想是/经济资本。

RAROC与EVA是银行内部管理中重要的财务指标，用于评估银行的经营效率与风险控制能力。RAROC（风险调整后的收益）以风险调整后的收益除以经济资本来计算，其计算公式为：RAROC = （收入 - 经营成本 - 预期损失） / 经济资本。

RAROC =（净收入-预期损失）/经济资本 与RAROC不同，EVA关注银行的经济价值增加情况，其计算公式为：EVA =净收益-经济资本×资本成本率 RAROC与EVA的区别与联系 RAROC和EVA在商业银行绩效考核中扮演着重要角色，它们的侧重点和计算方式各有不同。

银行eva是什么意思

这两个银行的区别如下：EVA：EVA（经济增加值）是一种经济利润的概念，是指企业税后营业净利润（NOPAT）与投入资本的资金成本的差额。EVA的计算公式为：EVA = 税后经营利润 - 债务和股本成本。利润：利润是企业在一定期间内实现的总收入减总支出所得到的余额。利润通常是企业经营活动的主要目标之一，它反映了企业的盈利能力和经营效果。

RAROC和EVA的概念 RAROC的概念最早由美国信孚银行（Bank Trust）于20世纪70年代引入，以预期损失（Expected Loss，EL）调整收益，并将其与非预期损失（Un-Expected Loss，UEL）①相联系，是风险调整绩效测量法（Risk-adjusted Performance Measure，RAPM）指标之一，也是应用最广泛的RAPM指标②。

EVA：经济增加值的智慧EVA则关注银行实际创造的价值，即税后净营业利润减去资本成本后的剩余部分。它是绝对指标，需要设定最低资本回报率作为基准。EVA为股东价值提供了更全面的视角，适合评估对公、大额和传统业务的盈利能力。

EVA是经济附加值（Economic Value Added）的简称，是一种金融指标，用于衡量企业创造的额外经济价值。EVA常用于银行、投资与资本市场等领域中。银行一般采用ROE（股东权益回报率）作为核心指标，但ROE不论公司是否增加新的投资，都会计算在内。

EVA： 核心意义：EVA衡量的是银行在扣除资本成本后的实际盈利能力。它关注的是银行为股东创造的真实价值。 计算公式：税后净营业利润减去资本成本。其中，资本成本是基于设定的最低资本回报率来计算的。 应用场景：EVA适合用于评估对公、大额和传统业务的盈利能力，为股东价值提供了更全面的视角。

如何进行EVA的会计调整和资本成本率计算?

〖One〗EVA的计算公式是：EVA = 税后营业净利润 - 资本 × 资本成本率。在实际应用中，由于各国会计制度和资本市场差异，EVA的计算方法有所区别。首先，调整会计报表是关键。

〖Two〗基本公式：EVA = 息前税后利润 资金总成本 息前税后利润：等于利润总额减去应交所得税加上利息支出。这一指标反映了企业在支付利息和缴纳税款后的盈利能力。资金总成本：等于总资产乘以综合资金成本率。这一指标衡量了企业为使用其资产而必须支付的资本成本。

〖Three〗具体公式为EVA=税后营业净利润-资本×资本成本率。在不同国家和地区，由于会计制度和资本市场现状的差异，经济附加值的计算方法可能存在不同。主要的难点和差异在于： 需要对会计报表中某些科目的处理方法进行调整，以消除会计准则对财务报表真实情况的扭曲。

〖Four〗公式解读：EVA = 税后净营业利润（NOPAT） - 资本成本 资本成本 = 资本占用 × 加权平均资本成本率（WACC）其中，资本占用被国资委统一设定为5%，而平均余额则是期初和期末资本的平均值。资本效率的秘密 EVA的吸引力在于它与资本规模的关系，资本规模越大，创造的EVA越多。

〖Five〗EVA的计算公式为：EVA = 税后净营业利润 - 资本成本（机会成本）= 税后净营业利润 - 资本占用 × 加权平均资本成本率。计算EVA需要确定三个关键因素：税后净营业利润、资本总额和加权平均资本成本。税后净营业利润是指公司在扣除所得税后的营业利润，它是EVA计算的基础。

〖Six〗在计算EVA时，我国的公式应调整为：EVA = 息前税后利润 - 资金总成本，其中息前税后利润等于利润总额减所得税并加上利息支出，资金总成本则是总资产乘以综合资金成本率。这个公式考虑了利息费用，并与现行会计制度保持一致，有利于正确计算和推广EVA。

EVA、RORAC的原理及计算方法

〖One〗EVA ＝息前税后营业利润-资金总成本=息前税后营业利润－（全部资本-当前债务）×加权平均资本成本率 经济增加值的计算结果取决于三个基本变量：税后净营业利润，资本总额和加权平均资本成本.这两个都是绩效度量指标基本形式类似，都是由风险调整的或未被调整的收益除以必要监管资本或经济资本得来的，只是风险调整的位置各不相同。

〖Two〗风险量化评估模型主要有KMV模型、JP摩根的VAR模型、RORAC模型和EVA模型。风险量化评估模型主要有KMV模型、JP摩根的VAR模型、RORAC模型和EVA模型：1）KMV——以股价为基础的信用风险模型 历史上，银行在贷款决策时，曾经长时间忽视股票的市价。

〖Three〗利于银行不断提高经济利润，实现企业和员工双赢。将eva和rorac引入商业银行绩效考核体系意义是利于银行不断提高经济利润，实现企业和员工双赢。双赢是成双的，对于客户与企业来说，应是客户先赢企业后赢，对于员工与企业之间来说，应是员工先赢企业后赢。

商业银行绩效考核中,raroc和EVA的差别表现在哪些方面?

RAROC和EVA在商业银行绩效考核中扮演着重要角色，它们的侧重点和计算方式各有不同。RAROC通过风险调整后的收入与经济资本的比率，体现银行在承担特定风险下的盈利能力。而EVA则通过计算银行净收益与经济资本成本的差额，衡量银行是否创造了经济价值。尽管两者在概念和计算上存在差异，但它们都旨在评估银行在风险控制下的盈利能力。

以扣除风险后的收益作为绩效评价，比净利润和资本收益率（ROE）更科学。信贷风险是商业银行经营的主要风险，特征是利息收入在当期，而风险滞后反映，两者并不同步。采用RAROC和EVA指标，直接将预期损失作为当期成本，来调整当期收益（即作为利润的减项），有助于提高信贷成果的真实性。

总结： RAROC和EVA都是银行绩效考核中的重要指标，它们共同推动了银行在风险与收益之间找到平衡。 RAROC更适合用于跨规模比较，帮助银行识别哪些业务在风险调整后具有更高的收益；而EVA则反映了银行当前的盈利能力和股东价值增值潜力。